Kary za nieterminowe składanie deklaracji VAT i nieterminowe płatności VAT w krajach UE

Za co może zostać nałożona kara związana z kwestiami VAT?

Niewypełnienie obowiązków podatkowych związanych z podatkiem VAT może wiązać się z kilkoma aspektami, za które podatnik może zostać ukarany, do których należą:

Brak lub nieterminowe złożenie deklaracji podatkowej

Deklaracje podatkowe informują organy podatkowe o transakcjach przeprowadzonych przez podatnika VAT czynnego, a także o kwocie podatku VAT należnego. Przedsiębiorcy muszą składać je z wyznaczoną przez krajowe ustawodawstwo częstotliwością, wedle wyznaczonych procedur i mieszcząc się przy tym w określonym terminie.

W przypadku niezłożenia deklaracji VAT lub spóźnienia, podatnik może zostać ukarany grzywną. Ta zazwyczaj wynosi określoną kwotę za jedną deklarację lub procent liczony od kwoty podatku VAT należnego, wynikającego z niezłożonej deklaracji.

Spóźnienie lub brak płatności podatku VAT

Oprócz składania deklaracji podatkowych, przedsiębiorcy muszą następnie uiścić podatek VAT, który z nich wynika. Jeżeli tego nie zrobią, także muszą liczyć się z karami lub grzywnami, które, bardzo często wynoszą procent kwoty podatku VAT należnego, niekiedy powiększonego o odsetki dzienne lub miesięczne,

Brak lub nieterminowe złożenie ECSL

Podobnie jak w przypadku deklaracji VAT, podatnik VAT ma także obowiązek złożenia listy sprzedaży EC. Zazwyczaj kary związane z tym aspektem wynoszą konkretną, z góry określoną kwotę, mieszczącą się w przyjętych w danym kraju ramach.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej o ECSL, sprawdź nasz artykuł – EC Sales List – co musisz wiedzieć?.

Austria - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Austrii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Austrii: 10% wartości VAT należnego. Kara nie zostanie nałożona, jeżeli wysokość podatku VAT do zapłaty nie przekracza 50 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Austrii: Odsetki wynoszące 2% wartości VAT należnego. Kara nie wystąpi, jeżeli podatek do zapłaty jest niższy niż 50 euro.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Austrii: 1% kwoty dostaw wewnątrzwspólnotowych, maksymalnie 2 200 euro za jedną ECSL.
• Kara za spóźnioną rejestrację VAT w Austrii zazwyczaj nie występuje, jednak jeśli ten proces jest celowo przedłużany lub pomijany, podatnik VAT można zostać ukarany grzywną w wysokości 5 000 euro.

Belgia - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Belgii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Belgii: 100 euro za każdą niezłożoną deklarację VAT oraz za każdy miesiąc spóźnienia. Maksymalnie 1 000 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Belgii: 15% kwoty należnego podatku VAT za każdy miesiąc zwłoki i odsetki w wysokości 0,8% za każdy miesiąc zwłoki.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Belgii: od 25 do 3 000 za deklarację.
• Kara za spóźnioną rejestrację VAT w Belgii wynosi od 100 do 500 euro i zależy od stawki podatku VAT należnego za okres bez rejestracji.

Bułgaria - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Bułgarii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Bułgarii: kara za nieterminowe złożenie deklaracji VAT w Bułgarii waha się od 500 do 10 000 BGN.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Bułgarii: wysokość stopy podstawowej ustalanej przez Bułgarski Bank Narodowy powiększonej o 10 punktów procentowych. Odsetki naliczane są w skali rocznej.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Bułgarii: od 1000 BGN do 10 000 BGN za deklarację. Kolejne zaniedbania przy składaniu deklaracji VAT UE skutkują karami zaczynającymi się od 5 000 BGN, ale nie wyższymi niż 20 000 BGN.
• Kara za spóźnioną rejestrację VAT w Bułgarii wynosi od 500 BGN do 5 000 BGN i zależy od stawki podatku VAT należnego za okres bez rejestracji.

Chorwacja - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Chorwacji prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Chorwacji: od 2 000 HRK do 500 000 HRK.
• Spóźnienie lub brak płatności podatku VAT w Chorwacji: od 2 000 HRK do 500 000 HRK. Ponadto, naliczone mogą zostać odsetki, wynoszące 5,75% w skali roku.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Chorwacji: od 2 000 HRK do 500 000 HRK.

Cypr - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT na Cyprze prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT na Cyprze: 100 euro za każdą niezłożoną deklarację VAT.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT na Cyprze: 10% kwoty należnego podatku VAT oraz roczne odsetki wynoszące 1,75%.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List na Cyprze: 50 euro za każdą niezłożoną deklarację.
• Kara za spóźnioną rejestrację VAT na Cyprze wynosi 100 euro.

Czechy - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Czechach prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Czechach: 5% należnego podatku VAT, maksymalnie 300 000 CZK. Ponadto, codziennie naliczane są odsetki w wysokości 0,05%.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Czechach: 8% odsetek w skali roku oraz 3,75% odsetek bankowych.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Czechach może wynieść nawet 50 000 CZK.

Dania - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Danii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Danii: 800 DKK za deklarację.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Danii: 65 DKK za każde przypomnienie wysłane przez organy podatkowe oraz 0,7% kary za każdy miesiąc spóźnienia.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Danii wynosi 65 DKK.
• Spóźniona rejestracja VAT w Danii nie jest zazwyczaj karana, jednak jeżeli jej efektem jest spóźnienie w złożeniu deklaracji podatkowej, które opisaliśmy wyżej, może zostać naliczona kara wynosząca do 800 DKK.

Estonia - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Estonii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Estonii wynoszą do 32 000 euro za deklarację VAT, jeżeli spóźnienie lub niezłożenie wynika to z umyślnego działania.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Estonii kosztuje 0,06% odsetek naliczanych każdego dnia spóźnienia.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Estonii wynoszą do 32 000 euro za ECSL, jeżeli spóźnienie lub niezłożenie wynika to z umyślnego działania.

Finlandia - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Finlandii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Finlandii: 3 euro naliczane za każdy dzień spóźnienia, kiedy spóźnienie nie przekroczyło 45 dni, przy czym kara nie może przekroczyć 135 euro. Po tym terminie kara wynosi 135 euro i 2% kwoty podatku VAT należnego. Maksymalna wysokość kary za spóźnienie ze złożeniem deklaracji w Finlandii nie może przekroczyć 15 000 euro. Warto dodać, że przed nałożeniem kary wysyłane jest powiadomienie, a sama grzywna nakładana jest, dopiero kiedy podatnik je zignoruje.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Finlandii grozi odsetkami wynoszącymi 7% w skali roku.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Finlandii wynosi 200 euro.

Francja - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT we Francji prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT we Francji wynosi 10% stawki podatku VAT należnego, jeżeli podatnik VAT ureguluje tę kwestię w przeciągu 30 dni od wezwania. Natomiast kiedy przedsiębiorstwo prowadzi jedynie działania podlegające pod 0% stawkę podatku VAT, wówczas grzywna jest stała – wynosi 150 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT we Francji wynoszą 5% stawki podatku VAT należnego oraz 0,2% odsetek za każdy miesiąc spóźnienia.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List we Francji wynosi 1 500 euro. Jeżeli podatnik nie podejmie działań w przeciągu 30 dni od otrzymania wezwania, wówczas kara ta wzrasta do 3 000 euro.

Grecja - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Grecji prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Grecji wynosi od 100 do 500 euro. W przypadku rozbieżności pomiędzy VAT zadeklarowanym, a VAT zapłaconym, kara wyniesie 50% różnicy w tych kwotach.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Grecji grozi karą w wysokości 0,73% stawki podatku VAT należnego za każdy miesiąc spóźnienia.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Grecji grozi grzywną w wysokości 100 euro.
• Brak rejestracji VAT w Grecji lub spóźnienie z wypełnieniem tego obowiązku podlega karze grzywny wynoszącej od 102,4 euro do 2 500 euro, zależnie od tego, czy podatnik dobrowolnie zarejestruje się pomimo spóźnienia, czy będzie unikał rejestracji. Jeżeli brak rejestracji zostanie wykryty w trakcie audytu organów podatkowych, może zostać naliczona dodatkowa kara wynosząca 50% należnego podatku VAT.

Hiszpania - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Hiszpanii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie ze złożeniem deklaracji VAT w Hiszpanii wynosi od 100 euro. Jeżeli jednak deklaracja VAT wpłynęła po upomnieniu przez hiszpańskie organy podatkowe, wówczas jej wysokość wzrasta do 200 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Hiszpanii skutkuje karą w wysokości od 2 000 euro do 125 000 euro oraz odsetkami, których wysokość określają organy podatkowe.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Słowenii grozi grzywną wynoszącą od 4 000 euro do 125 000 euro za ECSL.

Holandia - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Holandii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Holandii wynosi od 68 euro do 136 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Holandii grozi karą w wysokości 3% podatku VAT należnego, ale minimum 50 euro i nie więcej niż 5 514 euro.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Holandii grozi karą 136 euro za pierwszy brak złożenia ECSL, 275 euro za drugie i trzecie niezłożenie ECSL i 1378 euro za każde kolejne. Jeżeli składanie ECSL w Holandii jest notorycznie zaniedbywane przez podatnika VAT, organy podatkowe mogą nałożyć karę wynosząca 5 514 euro za deklarację.
• Brak rejestracji VAT w Holandii może skutkować karą wynoszącą do 5 514 euro. Jeżeli jednak podatnik wypełni ten obowiązek dobrowolnie, zazwyczaj kara nie jest stosowana.

Irlandia - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Irlandii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Irlandii wynosi od 4 000 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Irlandii grozi odsetkami wynoszącymi 0.0274% za każdy dzień zwłoki.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Irlandii grozi grzywną 4 000 euro.
• Brak rejestracji VAT w Irlandii, podobnie jak spóźnienie lub brak złożenia deklaracji podatkowej, także podlega grzywnie 4 000 euro.

Irlandia Północna - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Irlandii Północnej prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Irlandii Północnej wynosi od 2% do 10% kwoty VAT należnego za dany okres rozliczeniowy.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Irlandii Północnej grozi taką samą grzywną jak spóźnienie ze złożeniem lub brakiem deklaracji VAT – 2% do 10% kwoty podatku VAT należnego.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Irlandii Północnej grozi grzywną wynoszącą 5, 10 lub 15 euro za każdy dzień spóźnienia.

Luksemburg - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Luksemburgu prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Luksemburgu wynosi od 250 do 10 000 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Luksemburgu grozi grzywną od 10% do 50% kwoty podatku VAT należnego. Ponadto, jeżeli zostało wystosowane oficjalne wezwanie, naliczane są także roczne odsetki wynoszące 7,2%.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Luksemburgu grozi grzywną od 250 do 10 000 euro.

Litwa - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT na Litwie prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT na Litwie wynosi od 200 do 1040 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT na Litwie grozi grzywną od 10% do 50% kwoty podatku VAT należnego oraz odsetkami wynoszącymi 0,03% za każdy dzień spóźnienia.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List na Litwie grozi grzywną od 200 do 1040 euro.

Łotwa - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT na Łotwie prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT na Łotwie wynosi 700 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT na Łotwie grozi grzywną wynoszącą od 10% do 100% kwoty należnego podatku VAT oraz odsetkami wynoszącymi od 0,05%.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List na Łotwie grozi grzywną wynoszącą 700 euro.

Malta - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT na Malcie prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT na Malcie wynosi od 1 euro do 250 euro oraz od 10% do 20% kwoty VAT należnego.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT na Malcie grozi odsetkami wynoszącymi 0,33% za miesiąc.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List na Malcie grozi grzywną od 10 do 120 euro.

Niemcy - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Niemczech prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Niemczech wynosi 10% stawki podatku VAT należnego, jednak maksymalnie 25 000 euro za deklarację.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Niemczech grozi karą w wysokości 1% stawki podatku VAT należnego za każdy miesiąc spóźnienia. Jeżeli jednak podatek VAT nie został zapłacony w roku, w którym powstał obowiązek podatkowy, wówczas w kolejnym roku naliczana zostaje dodatkowa kara wynosząca 0,5% w skali miesiąca.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Niemczech grozi karą, która wynosi 1% stawki zadeklarowanej w ECSL, ale grzywna nie może przekroczyć 2 500 euro.

Polska - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Polsce prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Polsce może wynieść do 5 600 PLN (ok. 1 230 euro).
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Polsce grozi grzywną w wysokości 5 600 PLN oraz odsetkami wynoszącymi od 4% do 12% kwoty podatku VAT niezadeklarowanego.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Polsce grozi grzywną wynoszącą maksymalnie 5 600 PLN.

Portugalia - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Portugalii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT w Portugalii wynosi od 300 euro do 7 500 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Portugalii grozi grzywną w wysokości od 50 euro do 165 000 euro oraz odsetkami wynoszącymi od 4,705%.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Portugalii grozi grzywną wynoszącą od 300 euro do 7 500 euro za deklarację.

Rumunia - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Rumunii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie ze złożeniem deklaracji VAT w Rumunii wynosi od 1 000 RON do 5 000 RON (ok. 200 – 1 000 euro). Z kolei kara za złożenie niepełnej deklaracji podatkowej to grozi grzywną wynoszącą od 500 RON do 1 500 RON (ok. 100 – 300 euro).
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Rumunii skutkuje karą w wysokości 0,02% odsetek od niezapłaconego podatku VAT dziennie oraz 0,01% dziennej kary.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Rumunii grozi grzywną wynoszącą od 1 000 RON do 5 000 RON za deklarację.

Słowacja - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT na Słowacji prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie ze złożeniem deklaracji VAT na Słowacji wynosi od 30 euro do maksymalnie 16 000 euro. Jeżeli podatnik VAT nie reaguje na wysłane wezwanie do zapłaty podatku, wówczas maksymalna wartość grzywny wzrasta do 32 000 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT na Słowacji skutkuje karą w wysokości co najmniej 15% kwoty podatku VAT należnego lub czterokrotności stopy procentowej ustalanej przez Europejski Bank Centralny dotyczącej spóźnień z płatnościami.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List na Słowacji grozi grzywną wynoszącą od 30 euro do 16 000 za deklarację. Jeżeli podatnik zignoruje wezwanie do złożenia ECSL, maksymalna wysokość kary wzrasta do 32 000 euro.

Słowenia - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Słowenii prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie ze złożeniem deklaracji VAT w Słowenii wynosi od 2 000 euro do 125 000 euro.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Słowenii skutkuje karą w wysokości od 2 000 euro do 125 000 euro oraz odsetkami, których wysokość określają organy podatkowe.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Słowenii grozi grzywną wynoszącą od 4 000 euro do 125 000 euro za ECSL.

Szwecja - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT w Szwecji prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie ze złożeniem deklaracji VAT w Szwecji wynosi 625 SEK (ok. 59 euro) za deklarację VAT. Jeżeli organy podatkowe wyślą wezwanie, kara wzrasta do 1 250 SEK.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT w Szwecji skutkuje karą w wysokości 1,25% stawki bazowej i 15% odsetek za każdy miesiąc.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List w Szwecji grozi grzywną wynoszącą 1 250 SEK za ECSL.

Węgry - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT na Węgrzech prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT na Węgrzech wynosi od 100 000 HUF do 500 000 HUF. Jej wysokość ustalają organy podatkowe.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT na Węgrzech grozi karą wynoszącą dwukrotność stopu procentowej ustalanej przez Węgierski Bank Centralny. Grzywna wzrasta o 1/365 za każdy dzień zwłoki.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List na Węgrzech grozi grzywną do 500 000 HUF.

Włochy - Kary VAT

Kary związane z podatkiem VAT we Włoszech prezentują się następująco:

• Kara za spóźnienie lub niezłożenie deklaracji VAT we Włoszech wynosi od 250 euro do 4 000 euro. Jeżeli natomiast spóźnienie dotyczy zeznania rocznego, wówczas kara wynosi od 120% do 240% kwoty podatku należnego.
• Spóźnienie z płatnością podatku VAT we Włoszech grozi odsetkami wynoszącymi od 0,1% do 3,75% za każdy dzień zwłoki.
• Spóźnienie lub niezłożenie EC Sales List we Włoszech grozi grzywną od 250 euro do 4 000 euro.

Jak uniknąć kary związanej z podatkiem VAT?

Istnieje kilka sposobów, które pozwalają przedsiębiorcy uniknąć kary związanej z podatkiem VAT lub zminimalizować ryzyko jej otrzymania.

Wsparcie specjalistów, np. Taxology!

Jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości lub problemy związane z kwestiami VAT, świetnym wyborem może okazać się wsparcie specjalistów, np. naszego zespołu VAT Compliance! Chętnie pomożemy Ci w kwestiach związanych z rejestracjami VAT, rozliczaniem podatku VAT czy składaniem deklaracji VAT. Może pomóc również w kwestiach związanych z VAT OSS oraz księgowości e-commerce!

Jeżeli potrzebujesz wsparcia, umów się na konsultację, wskaż, co stanowi problem, a resztą zajmą się nasi specjaliści!

Wybór VAT OSS

Chcąc uniknąć kary związanej z podatkiem VAT, przed wyjściem na nowy rynek warto rozważyć rozliczenia podatku VAT w ramach VAT OSS. Procedura ta pozwala uniknąć lokalnej rejestracji VAT i rozliczeń tego podatku w każdym kraju, do którego sprzedawane są towary i usługi z osobna.

Przygotowanie do wyjścia na nowy rynek

Jeżeli jednak przedsiębiorca chce dokonywać rozliczeń VAT lokalnie, warto zapoznać się z przepisami obowiązującymi w każdym z państw, do których będzie wysyłał swoje towary, a aspekty, na które szczególnie trzeba zwrócić uwagę, to:

• rejestracja VAT w innym kraju;
• częstotliwość oraz termin złożenia deklaracji podatkowej;
• procedura składania deklaracji podatkowych;
• termin płatności podatku VAT;
• organ skarbowy, do kontaktu w sprawach podatkowych.

Czynny żal

Jeżeli doszło podatnik nie wywiązał się z obowiązku podatkowego, może oczywiście dokonać korekty deklaracji podatkowej czy dokonać zapłaty podatku VAT najszybciej jak to możliwe. Jednak oprócz tego, warto rozważyć złożenie czynnego żalu, czyli dobrowolnego przyznania się do zaniedbania w wypełnieniu obowiązku podatkowego. Nie tylko jest to szansa na wytłumaczenie się przez podatnika z danego zaniedbania, ale zazwyczaj też działa na jego korzyść – po złożeniu czynnego żalu, jeżeli jest to pierwsze zaniedbanie, organy podatkowe bardzo często decydują się nie nakładać kary.

Warto jednak zaznaczyć, że skuteczność czynnego żalu w zależności od kraju może znacząco się różnić i warto wcześniej zasięgnąć porady eksperta w tym temacie. Zachęcamy także do lektury naszego artykułu o tym temacie – Czynny żal – co powinniście wiedzieć?.

Kary VAT w krajach UE - podsumowanie

Kary związane z podatkiem VAT w krajach UE są zróżnicowane i zależą od lokalnych przepisów każdego państwa członkowskiego. Przedsiębiorcy prowadzący działalność międzynarodową muszą być świadomi tych różnic, aby unikać potencjalnych sankcji, takich jak grzywny, odsetki, czy dodatkowe kary za nieprzestrzeganie obowiązków podatkowych.

Najczęstsze przyczyny kar to spóźnienia w składaniu deklaracji VAT, rozliczeniach VAT oraz brak rejestracji do VAT. Choć niektóre kraje stosują mniej rygorystyczne przepisy, inne mogą nakładać surowe kary, sięgające nawet kilkudziesięciu tysięcy euro.

Aby zminimalizować ryzyko nałożenia kar, warto korzystać z usług specjalistów w zakresie VAT Compliance oraz rozważyć rozwiązania takie jak VAT OSS, które upraszczają procesy rozliczeniowe w wielu krajach. Zrozumienie i dostosowanie się do lokalnych przepisów podatkowych to klucz do prowadzenia działalności bez niepotrzebnych komplikacji prawnych i finansowych. Jeżeli potrzebujesz wsparcia w zakresie podatku VAT, chętnie go udzielimy! Odezwij się do nas, wskaż, co stanowi problem, a resztą zajmą się nasi specjaliści!