Zamówienie mebli z wniesieniem czy sprzętów elektrycznych i/lub elektronicznych oraz montaż urządzenia to powszechna kompleksowa usługa, którą w swojej ofercie posiada wiele przedsiębiorstw. Kiedy jednak przychodzi do rozliczeń podatku VAT […]
Przeczytaj w: 3 minProblemy z rejestracją VAT w UK
- Ostatnia aktualizacja: 23.02.2024
- Publikacja: 27.02.2023
- Przeczytaj w: 4 min
Podatek VAT (value-added tax), czyli podatek od wartości dodanej towarów i usług to nieodłączny element prowadzenia biznesów związanych z sektorem e-commerce, w szczególności sytuacji kiedy posiada się własny sklep internetowy.
Podobnie jak inne państwa członkowskie Unii Europejskiej oraz kraje Europy, tak i Wielka Brytania wymaga od operujących na jej terenie firm rejestracji na potrzeby podatku VAT. Jednak zanim przyszły podatnik VAT na terenie UK dokończy rejestrację VAT, musi się liczyć z faktem, że ten proces może okazać się problematyczny.
A jakie dokładnie problemy niesie za sobą rejestracja VAT w Wielkiej Brytanii? Te przybliżymy Wam w poniższym artykule.
Kiedy trzeba się zarejestrować do VAT w Wielkiej Brytanii?
Zanim przejdziemy do problemów związanych z rejestracją VAT w Wielkiej Brytanii, przybliżmy kilka istotnych kwestii, m. in., sytuacje kiedy płatnik podatku VAT w ogóle musi dokonać rejestracji na terenie UK.
Podatek VAT a obowiązek rejestracji na terenie UK
Są dwie główne wytyczne, które nakładają na przedsiębiorcę obowiązek rejestracji VAT w Wielkiej Brytanii.
Pierwsza z nich to sytuacja, kiedy firma nie posiada swojej siedziby na terenie Wielkiej Brytanii, a dostarcza tam swoje towary i świadczy usługi, które podlegają opodatkowaniu w Zjednoczonym Królestwie, a suma ich rocznej sprzedaży przekroczy 70 000 funtów.
Drugim warunkiem jest fakt magazynowania towarów na terenie Wielkiej Brytanii.
Tak długo, jak sprzedaż towarów nie przekracza wspomnianego limitu, a produkty nie są składowane na terenie kraju, nie trzeba dokonywać rejestracji VAT w UK.
Ponadto, rejestracja do celów podatku VAT jest wymagana także w kilku innych sytuacjach. Przykładem takich warunków jest import towarów do Europy przez Wielką Brytanię, magazynowanie towarów w Zjednoczonym Królestwie lub sprzedaż towarów przez internet po przekroczeniu limitu wysyłkowego.
Sytuacje, które wymagają rejestracji VAT w Wielkiej Brytanii opisaliśmy w naszym artykule pod tytułem: Jaki VAT obowiązuje w Wielkiej Brytanii.
Stawki VAT w Wielkiej Brytanii
Podstawową stawką VAT w UK jest 20%. Obwiązuje ona na wszystkie towary i usługi, których nie obejmują pozostałe dwie stawki.
Obniżona stawka wynosi 5%. Obejmuje ona, m. in., dostawy energii elektrycznej, wybrany sprzęt medyczny dla osób niepełnosprawnych czy LPG i olej opałowy do użytku domowego.
Natomiast pod stawkę zerową podatku VAT w Wielkiej Brytanii podlegają takie produkty i usługi jak książki drukowane, czasopisma, jedzenie na wynos, odzież i obuwie dziecięce, prace budowlane w nowym budownictwie czy zbiórki odpadów krajowych.
Więcej o produktach i usługach, które podlegają 5% i 0% podatkowi VAT w UK przeczytasz we wspominanym wcześniej artykule.
Rejestracja VAT w Wielkiej Brytanii - jak wygląda proces?
Zarówno dobrowolna rejestracja VAT, jak i ta obowiązkowa, rozpoczyna się online. Pierwszym krokiem jest założenie konta i złożenie wniosku za pośrednictwem strony HMRC (Her Majesty Revenue & Customs), którą to instytucję można śmiało określić jako brytyjski urząd skarbowy.
Odezwij się do nas, a zajmiemy się tym za Ciebie! Daj nam także znać, w czym jeszcze możemy pomóc!
Potrzebujesz pomocy z rejestracją VAT w UE lub UK?
Adres Urzędu Skarbowego w Wielkiej Brytanii
Adres brytyjskiego urzędu skarbowego (HMRC) to: 100 Parliament Street, London, SW1A 2BQ
Internetowy adres to: https://www.gov.uk
Z urzędem można skontaktować się pod numerem telefonu: +44 135 535 9022
1. Problemy z rejestracją VAT w Wielkiej Brytanii - dokumentacja
Kiedy rejestracja VAT w UK została zainicjowana i okaże się, że dostarczone dokumenty są niewystarczające, przyszły płatnik VAT w UK, może zostać poproszony o ich uzupełnienie. Jednak w ostatnim czasie, ilość dokumentów, o które prosi HMRC, znacznie się zwiększyła i są one często trudne do uzyskania.
Przedsiębiorcy są często proszeni o przesłanie faktur, kontraktu z przewoźnikami lub dokumenty, który dotyczy nawiązania współpracy z platformą marketplace.
2. Problemy z rejestracją VAT w Wielkiej Brytanii - czas
Kolejnym problemem, z którym musi liczyć się przyszły płatnik podatku VAT w Wielkiej Brytanii, jest czas. Ten czynnik wynika bezpośrednio z kwestii związanych z dokumentacją.
Kiedy Urząd Skarbowy poprosi o wspomniane wyżej dokumenty, przedsiębiorca zobowiązany jest dostarczyć je pocztą. Często jednak listy bądź przesyłki nie docierają do HMRC, w związku z czym nie raz zdarzyło się, że osobą dokonująca rejestracji, otrzymała informację, że rejestracja została anulowana i trzeba rozpocząć cały proces od zera.
W tym przypadku można złożyć odwołanie, jednak to, ponownie, należy przesłać pocztą, a sam proces komunikacji jest często, sam w sobie, kolejnym problemem.
3. Problemy z rejestracją VAT w Wielkiej Brytanii - komunikacja
Jak wspomnieliśmy wcześniej, przyszły płatnik VAT w UK musi najpierw założyć konto na stronie HMRC. Jednak jeśli pojawią się jakiekolwiek pytania bądź problemy i powstanie potrzeba kontaktu z urzędnikami, do wybory są 4 opcje:
- droga mailowa
- poczta
- formularz kontaktowy
- infolinia
Droga mailowa
Kiedy przedsiębiorca chce zostać płatnikiem podatku VAT w UK droga mailowa jest formą komunikacji wykorzystywaną przez Urząd przy czynnościach sprawdzających.
Kiedy jednak pojawiają się niejasne kwestie i potrzebujemy dopytać o kwestię podatek VAT czy temat jakim jest rejestracja, często zdarza się, że nie uzyskamy odpowiedzi.
Poczta
Kolejnym kanałem komunikacji jest droga pocztowa. To właśnie w tej formie należy przesyłać:
- zgłoszenia zmiany danych
- zgłoszenia zmiany formy prawnej firmy
- odpowiedzi na wezwania
- odwołania od nałożonych zobowiązań czy kar
Problem pojawia się jednak, kiedy przesyłamy pocztą odpowiedni dokument, a on nie dociera pod wskazany adres. Wówczas, tak jak wspomnieliśmy przy aspekcie czasu, możemy zostać poinformowani o anulowaniu naszego procesu rejestracji VAT.
Formularz kontaktowy
Formularz kontaktowy jest dostępny na stronie HMRC, jednak nie jest to rozwiązanie idealne. Kiedy złożymy w ten sposób zapytanie, jest ono przypisywanie do danego urzędnika. Następnie, po otrzymaniu odpowiedzi, nie mamy możliwości odpisania na nią. Co najwyżej, możemy ponownie wypełnić formularz, jednak jest mała szansa, żeby został on przypisany do tego samego urzędnika, przez co wdrażanie kolejnych adresatów w temat może okazać się czasochłonne.
Infolinia
Podmioty spoza Wielkiej Brytanii mają dedykowaną dla siebie numer telefonu, jednak jest to kolejne czasochłonne i, nie zawsze, zapewniające odpowiedź rozwiązanie. Pierwszym etapem rozmowy jest odpowiedź na skrypty, a kiedy uda nam się nawiązać rozmowę z konsultantem, często możemy nie otrzymać odpowiedzi na pytania jak postąpić w danej sytuacji, do kogo wysłać fakturę, który urzędnik kontaktował się z naszym biurem czy gdzie złożyć wniosek.
Przyczyny problemów z rejestracją VAT w UK
Warto zaznaczyć, że wyżej opisane problemy dotyczące rejestracji na potrzeby podatku VAT, zaczęły się w momencie Brexitu.
Wzmożona weryfikacja przyszłych podatników związana jest środkiem prewencyjnym związanym z wyłudzeniami VATu. Ponadto, nie jest to jedyny zauważalny element związany z przeciwdziałaniem wspomnianym wyłudzeniom. Inną aktywnością są także większe ilości kontroli podatkowych.
Podsumowanie
Jak już zapewne wywnioskowaliście z powyższego tekstu, rejestracja VAT w UK może być problematyczna, jednak nie niemożliwa. W związku z tym, jeżeli chcesz zlecić ten proces specjalistom, skontaktuj się z nami. Zapraszamy na konsultację.
Jako eksperci VAT Compliance, oprócz pomocy zakresie rejestracji, oferujemy także pełne wsparcie w rozliczaniu VAT na terenie Europy.
