Kiedy trzeba uzyskać niemiecki numer podatkowy dla polskiej firmy?

  • Ostatnia aktualizacja: 12.07.2024
  • Publikacja: 07.07.2022
  • Przeczytaj w: 5 min

Jak nazywa się numer VAT po niemiecku? Jak wygląda NIP niemieckiej firmy i gdzie znaleźć NIP niemieckiej firmy? Jak nazywa się niemiecki urząd skarbowy? Jeżeli zastanawiasz się, czy do sprzedaży za zachodnią granicą potrzebny jest niemiecki numer identyfikacji podatkowej (odpowiednika polskiego NIP), to jesteś w dobrym miejscu. Z tego artykułu dowiesz się, w jakich sytuacjach rejestracja polskiej firmy w Niemczech jest wymagana.

Czym jest NIP?

Numer Identyfikacji Podatkowej to dziesięciocyfrowy numer, który identyfikuje każdego podatnika. Identyfikator podatkowy posiadają zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorcy. Numer podatkowy Polska wprowadziła w 1995 roku. Numer identyfikacji podatkowej Niemcy wprowadzili w 2007 roku. Każdy numer jest inny, a każda cyfra ma określone znaczenie. Pierwsze trzy cyfry określają urząd skarbowy, który nadał numer. Ostatnia, dziesiąta cyfra pełni funkcję kontrolną, służącą do sprawdzenia poprawności całego numeru identyfikacyjnego. NIP został wprowadzony na mocy ustawy, która szczegółowo określa jego funkcjonowanie.

Numery podatkowe w Niemczech: Steuernummer i USt-IdNr

W Polsce każda firma otrzymuje NIP (numer identyfikacji podatkowej), który służy do rozliczeń VAT z urzędem skarbowym. W przypadku dokonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych przedsiębiorca ubiega się o rejestrację VAT-UE. Z kolei numerem VAT-UE jest numer NIP z przedrostkiem PL – np. PL1234567890.

Z kolei numer identyfikacji podatkowej w Niemczech dzielimy na Steuernummer oraz USt-IdNr (Umsatzsteuer – Identifikationsnummer).

Steuernummer to odpowiednik polskiego NIP firmy niemieckiej. Jest on obowiązkowy dla wszystkich prowadzących działalność gospodarczą na terenie Niemiec. Umożliwia transakcje między firmami zarejestrowanymi w Niemczech, oraz wystawianie rachunków za lokalnie wykonane usługi. Jak uzyskać Steuernummer? Numer identyfikacji podatkowej otrzymuje się automatycznie od Urzędu Skarbowego podczas rejestracji do VAT.

USt-IdNr po polsku jest numerem identyfikacyjnym do celów podatku od sprzedaży, czyli jest to odpowiednik polskiego VAT-EU (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer). Jest on obowiązkowy dla wszystkich przedsiębiorców zarejestrowanych w Niemczech, którzy zamierzają dokonywać transakcji wewnątrzwspólnotowych, świadczyć usługi, za które odbiorca musi zapłacić podatek lub korzystać z usług zagranicznych firm. Aby otrzymać USt-IdNr, należy złożyć wniosek podczas rejestracji do VAT, ponieważ w przeciwieństwie do Steuernummer nie jest on przypisywany automatycznie.

NIP niemieckiej firmy potrzebny jest m.in. do kontaktu z urzędem, wystawiania faktur oraz składania deklaracji podatkowych. Otrzymuje się go podczas zakładania firmy, lub podczas jej rejestracji do VAT. 

Czy sprzedając do Niemiec, zawsze potrzebujesz niemieckiego numeru podatkowego? Jak uzyskać Steuer ID?

Niektórzy przedsiębiorcy, którzy wysyłają swoje produkty do Niemiec, nie są tam zarejestrowani, a mimo to nie łamią przepisów. Jest to możliwe, ponieważ nie każda sprzedaż na terenie Niemiec wiąże się z obowiązkiem deklarowania VAT w niemieckim urzędzie skarbowym.

Poniżej, na podstawie dwóch sytuacji objaśnimy, kiedy należy ubiegać się o niemiecki numer podatkowy, a kiedy nie jest to konieczne.

Magazynujesz i/lub wysyłasz towar z terenu Niemiec

Największe platformy sprzedażowe (OMP – Online Market Places), oferują rodzaj współpracy, w którym to one zajmują się magazynowaniem, wysyłką oraz obsługą klienta (np. FBA – Fulfilment by Amazon). Wybierając tę opcję dana platforma umieszcza Twoje towary w swoich magazynach skąd wysyła je do konsumentów w kraju, lub poza nim.

Jeżeli magazynujesz swoje towary na terenie Niemiec (nie ma znaczenia, czy robi to za Ciebie np. Amazon, czy posiadasz własny magazyn), masz obowiązek odprowadzania podatku VAT w Niemczech. W tym celu musisz się zgłosić do lokalnego niemieckiego urzędu skarbowego w celu rejestracji do VAT. Po akceptacji Twojego wniosku urząd skarbowy nada Ci Steuernummer.

W przypadku, gdy z niemieckiego magazynu prowadzisz wysyłkę za granicę to podczas rejestracji musisz ubiegać się również o przydzielenie USt-IdNr.

Potrzebujesz wsparcia z niemieckim VAT?

Potrzebujesz wsparcia z niemieckim VAT?

Odezwij się do nas, a nasi specjaliści VAT Compliance zajmą się kwestiami VAT za Ciebie!

Umów się na bezpłatną konsultację

Wysyłasz towar z Polski do Niemiec

Korzystanie z usług OMP, które działają w wielu krajach, ułatwia przedsiębiorcom testowanie lub wejście na nowe rynki.

W Unii Europejskiej sprzedaż towarów nie jest opodatkowana w krajach wysyłki, dopóki nie przekroczy kwoty wolnej od podatku. Wynosi ona 10 000 euro za łączną sprzedaż we wszystkich krajach wspólnoty. Ta zasada obowiązuje jednak tylko podczas sprzedaży wysyłkowej, magazynowanie towarów w krajach UE poza siedzibą firmy zawsze zobowiązuje do rejestracji do VAT w lokalnym urzędzie.

Jeżeli wysyłasz swoje produkty z Polski do Niemiec i przekroczysz przychód 10 000 euro, musisz wybrać jedną z dwóch opcji:

  • ubiegać się o Steuernummer,
  • zarejestrować się do VAT OSS.

VAT OSS to udogodnienie, polegające na rozliczeniu VAT należnego innym krajom w Polsce. Przedsiębiorca nie musi z niego korzystać, nie jest ono obowiązkowe. W takim wypadku będzie jednak musiał zdecydować się na druga opcję, czyli lokalną rejestrację do VAT i ubieganie się o Steuernummer.

Więcej o VAT OSS przeczytasz tutaj.

Kiedy trzeba uzyskać niemiecki numer podatkowy dla polskiej firmy? - Podsumowanie

Numer podatkowy Steuernummer musisz posiadać, gdy:

  • Magazynujesz i sprzedajesz swoje towary z Niemiec lokalnym konsumentom.
  • Przekraczasz 10 000 euro przychodu ze sprzedaży wysyłkowej do Niemiec i nie korzystasz z udogodnienia VAT OSS.

Dodatkowo musisz posiadać podatkowy numer identyfikacyjny USt-IdNr, gdy:

  • Z terenu Niemiec wysyłasz produkty do innych krajów.
  • Świadczysz inne usługi, za które odbiorca musi zapłacić podatek.
  • Korzystasz z usług zagranicznych firm.

Zastanawiasz się nadal jak uzyskać numer identyfikacji podatkowej w Niemczech? A może potrzebujesz profesjonalnego wsparcia w zakresie rejestracji do VAT w Niemczech, składania deklaracji podatkowych i kontakcie z niemieckimi urzędami? Jeśli tak to koniecznie skontaktuj się z nami.

Warto przeczytać również poniższe teksty:

  1. Amazon VAT Calculation Service a Taxology – sprawdź, dlaczego to nam warto powierzyć rozliczenia VAT Twojej firmy
  2. Jak sprzedawać na Amazon? Poradnik o sprzedaży na Amazon
  3. Jak przygotować się do sprzedaży w e-commerce w 4. kwartale?
  4. Czym jest Amazon Brand Registry?
  5. Jakie zmiany przyniósł SLIM VAT 3?
  6. Rejestracja VAT w: AustriiCzechachFrancjiHiszpaniiNiemczechWielkiej Brytanii i Włoszech
  7. Podatek VAT: ŁotwaMaltaLitwaFinlandiaCyprEstonia.
Tomasz Połeć Tomasz jest współzałożycielem Taxology i doradcą podatkowym o numerze 12104 z 15-letnim doświadczeniem w polskich i międzynarodowych firmach doradczych. Doświadczenie i wiedzę zdobytą podczas licznych przeglądów podatkowych i audytów wykorzystuje w pracy doradcy podatkowego dla firm z branży e-commerce. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie rozliczeń VAT i CIT w e-commerce i logistyce.