Kiedy wymagana jest rejestracja VAT w innym kraju w ecommerce?

Czy przy sprzedaży w wielu krajach UE wystarczy VAT OSS?

Jeżeli wysyłasz towary wyłącznie z kraju siedziby Twojej firmy co do zasady nie masz obowiązku rejestracji do celów VAT w innych krajach UE. W tej sytuacji możesz bowiem skorzystać z procedury VAT OSS, która umożliwia rozliczenia podatku VAT od sprzedaży realizowanej do innych krajów Unii Europejskiej w jednej zbiorczej deklaracji składanej w polskim urzędzie skarbowym.

W ramach procedury VAT OSS, podatek VAT jest naliczany według stawek zagranicznych (kraju odbioru towarów) – przy czym jest płatny do urzędu polskiego, który następnie przekazuje kwotę podatku do odpowiedników w innych krajach UE. Jeżeli, wartość Twojej sprzedaży do innych krajów UE nie przekracza 10.000 EUR rocznie możesz opłacać podatek VAT według stawki kraju siedziby – w konsekwencji nie ma konieczności rejestracji na VAT za granicą ani rejestracji VAT OSS.

Przemieszczenie towarów

Rzadko wspomina się o tym, że przemieszczanie towarów również trzeba deklarować na potrzeby VAT. Transfery towarów między własnymi magazynami w innych państwach, zgodnie stanowią bowiem tzw. nietransakcyjne wewnątrzwspólnotowe dostawy/nabycia towarów (WDT/WNT).

Taka sytuacja występuje najczęściej gdy sprzedajesz na Amazonie w modelu Pan-EU – w którym towary są przemieszczane między krajami UE.

W praktyce, w przypadku, gdy wysyłasz towar z Polski do Niemiec, w polskiej deklaracji VAT należy zadeklarować wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (WDT), a w niemieckiej wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).

W celu uniknięcia ewentualnych sporów z organami podatkowymi, należy:

• deklarować taką samą wartość WDT/WNT w obu krajach
• Ustalać wartość WDT/WNT na podstawie cen wytworzenia lub nabycia towarów

Jeżeli jesteś sprzedawcą w modelu AMAZON FBA  możesz skorzystać z naszej aplikacji Taxology. Generuje ona szczegółowe raporty na temat przemieszczeń towarów między magazynami i wylicza wartość WDT/WNT do zadeklarowania w poszczególnych krajach.

Potrzebujesz pomocy z VAT? Nie tylko z rejestracją?

Świetnie trafiłeś! Odezwij się do nas, a nasi specjaliści VAT Compliance chętnie udzielą pomocy! Nie tylko w kwestiach rejestracji, ale także rozliczeń, deklaracji, VAT OSS czy VAT EU!

Umów się na bezpłatną konsultację

Jakie są możliwe kary za niedopełnienie obowiązku lub opóźnienie płatności?

W przypadku niezłożenia deklaracji VAT w terminie lub całkowite zaniechanie tego obowiązku, możesz zostać obciążony mandatem i odsetkami za nieterminowe płatności podatku. Przykładowo, we Francji sankcje mogą wynosić nawet 10% kwoty podatku VAT – nawet jeżeli spóźnisz się z płatnością tylko jeden dzień.

Dodatkowo, platformy sprzedażowe (w szczególności Amazon), mogą zablokować Twoje konto, jeżeli nie przedstawisz potwierdzenia rejestracji na VAT pomimo istniejącego obowiązku. 

Czasami błędy w opłatach wynikają ze złego interpretowania raportów wygenerowanych przez portale sprzedażowe. Z tego względu sprzedając za granicą warto rozważyć skorzystanie z usługi VAT compliance. Firmy, które ją oferują, przejmują od Ciebie obowiązki związane z podatkiem VAT w każdym z krajów, w których i do których sprzedajesz. Czym dokładnie się zajmują?

• prowadzą rejestry VAT
• rejestrują Twoją firmę do VAT w innych krajach,
• sporządzają i składają deklaracje podatkowe,
• pomagają w razie kontroli organów podatkowych,
• pomagają w uzyskaniu zwrotu podatku.

Dużą zaletą współpracy z taką firmą jest to, że obsługuje ona wszystkie Twoje transakcję, a co za tym idzie – widzi wszystkie dane naraz. To pozwala interpretować je w poprawny sposób i uniknąć rozbieżności w deklaracjach

Jak maksymalnie uprościć ten proces i upewnić się, że działamy zgodnie z prawem?

Aby uniknąć pomyłek i spóźnień, warto współpracować z ekspertami, którzy na bieżąco śledzą zmiany prawne, oraz mają doświadczenie w rozwiązywaniu nieścisłości z urzędami. Warto też skrupulatnie zbierać wszystkie dane związane z przemieszczeniami i sprzedażą towaru, tak aby można się było do nich odwołać i wyliczyć odpowiednie kwoty do zadeklarowania.

Jak my możemy Ci pomóc w tym procesie?

Przede wszystkim, pomożemy Ci wejść na nowe rynki, a następnie podjąć decyzję, kiedy i w którym kraju zarejestrować się do VAT. Wskażemy Ci, jakich dokumentów potrzebujesz i które z nich musisz przetłumaczyć (np. wyciąg KRS, czy umowa spółki w przypadku Francji) – w czym również możemy Cię wesprzeć.

W późniejszym etapie, na bieżąco kontaktujemy się z urzędem, odpowiadamy na pisma, i pomagamy w składaniu wyjaśnień, jeżeli jest taka potrzeba.

Podsumowując, bierzemy odpowiedzialność za to, że dane są prawidłowo i terminowe dostarczone urzędom, a Ty unikasz stresu i ryzyka, że Twoje źródła dochodu zostaną zablokowane.

Jeżeli zaciekawił Cię ten artykuł i zastanawiasz się, czy to dobre rozwiązanie dla Twojej firmy umów się z nami na rozmowę! Dokładnie wyjaśnimy Ci, jak działamy i co możemy dla Ciebie zrobić.

Natomiast jeżeli szukasz więcej wiedzy w temacie e-commerce oraz VAT, sprawdź nasze artykuły:

• Jak przygotować się do sprzedaży w e-commerce w 4. kwartale?
• Czym jest Amazon Brand Registry?
• Jakie zmiany przyniósł SLIM VAT 3?
• Rejestracja VAT w: Austrii, Czechach, Francji, Hiszpanii, Niemczech, Wielkiej Brytanii i Włoszech
• Podatek VAT: Łotwa, Malta, Litwa, Finlandia, Cypr, Estonia.