Kiedy wymagana jest rejestracja VAT w innym kraju w ecommerce?

Adam Grabiński
Adam Grabiński Zaktualizowano: 14 czerwca 2022

Chcesz sprzedawać za granicą i zastanawiasz się nad kwestiami podatkowymi? Z tego artykułu dowiesz się, kiedy masz obowiązek rejestracji do VAT za granicą i na czym ona właściwie polega. Kiedy wymagana jest rejestracja VAT w innym kraju UE? Rejestracja do VAT wymagana jest w sytuacji, gdy zgodnie z przepisami danego kraju UE realizujesz transakcje, które […]

Pobierz nasz BEZPŁATNY e-book

Przewodnik o VAT i VAT-OSS w Europie, czyli wszystko co musisz wiedzieć o podatku VAT w UE

Chcesz sprzedawać za granicą i zastanawiasz się nad kwestiami podatkowymi? Z tego artykułu dowiesz się, kiedy masz obowiązek rejestracji do VAT za granicą i na czym ona właściwie polega.

Kiedy wymagana jest rejestracja VAT w innym kraju UE?

Rejestracja do VAT wymagana jest w sytuacji, gdy zgodnie z przepisami danego kraju UE realizujesz transakcje, które podlegają opodatkowaniu w tym kraju – np. sprzedajesz towary z terytorium kraju.

W przypadku sprzedawców e-commerce, rejestracja na potrzeby VAT jest na ogół wymagana jedynie w przypadku, gdy magazynujesz towary w danym kraju (np. korzystasz z magazynów FBA Amazon). Rejestracja na potrzeby VAT wiąże się następnie z koniecznością składania lokalnych deklaracji podatkowych (terminy ich składania są zależne od przepisów danego kraju).

Warto pamiętać, że rejestracja na potrzeby VAT w innym kraju UE nie tożsama z założeniem działalności gospodarczej, spółki, czy utworzeniem zagranicznego oddziału.

Czy przy sprzedaży w wielu krajach UE wystarczy VAT OSS?

Jeżeli wysyłasz towary wyłącznie z kraju siedziby Twojej firmy co do zasady nie masz obowiązku rejestracji do celów VAT w innych krajach UE. W tej sytuacji możesz bowiem skorzystać z procedury VAT OSS która umożliwia rozliczenia podatku VAT od sprzedaży realizowanej do innych krajów Unii Europejskiej w jednej zbiorczej deklaracji składanej w polskim urzędzie skarbowym.

W ramach procedury VAT OSS, podatek VAT jest naliczany według stawek zagranicznych (kraju odbioru towarów) – przy czym jest płatny do urzędu polskiego, który następnie przekazuje kwotę podatku do odpowiedników w innych krajach UE. Jeżeli, wartość Twojej sprzedaży do innych krajów UE nie przekracza 10.000 EUR rocznie możesz opłacać podatek VAT według stawki kraju siedziby – w konsekwencji nie ma konieczności rejestracji na VAT za granicą ani rejestracji VAT OSS.

Przemieszczenie towarów

Rzadko wspomina się o tym, że przemieszczanie towarów również trzeba deklarować na potrzeby VAT. Transfery towarów między własnymi magazynami w innych państwach, zgodnie stanowią bowiem tzw. nietransakcyjne wewnątrzwspólnotowe dostawy/nabycia towarów (WDT/WNT).

Taka sytuacja występuje najczęściej gdy sprzedajesz na Amazonie w modelu Pan-EU – w którym towary są przemieszczane między krajami UE.

W praktyce, w przypadku, gdy wysyłasz towar z Polski do Niemiec, w polskiej deklaracji VAT należy zadeklarować wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (WDT), a w niemieckiej wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).

W celu uniknięcia ewentualnych sporów z organami podatkowymi, należy:

  • deklarować taką samą wartość WDT/WNT w obu krajach
  • Ustalawać wartość WDT/WNT na podstawie cen wytworzenia lub nabycia towarów

Jeżeli jesteś sprzedawcą w modelu AMAZON FBA  możesz skorzystać z naszej aplikacji Taxology. Generuje ona szczegółowe raporty na temat przemieszczeń towarów między magazynami i wylicza wartość WDT/WNT do zadeklarowania w poszczególnych krajach.

Jakie są możliwe kary za niedopełnienie obowiązku lub opóźnienie płatności?

W przypadku niezłożenia deklaracji VAT w terminie lub całkowite zaniechanie tego obowiązku, możesz zostać obciążony mandatem i odsetkami za nieterminowe płatności podatku. Przykładowo, we Francji sankcje mogą wynosić nawet 10% kwoty podatku VAT – nawet jeżeli spóźnisz się z płatnością tylko jeden dzień.

Dodatkowo, platformy sprzedażowe (w szczególności Amazon), mogą zablokować Twoje konto, jeżeli nie przedstawisz potwierdzenia rejestracji na VAT pomimo istniejącego obowiązku. 

Czasami błędy w opłatach wynikają ze złego interpretowania raportów wygenerowanych przez portale sprzedażowe. Z tego względu sprzedając za granicą warto rozważyć skorzystanie z usługi VAT Compliance. Firmy, które ją oferują, przejmują od Ciebie obowiązki związane z podatkiem VAT w każdym z krajów, w których i do których sprzedajesz. Czym dokładnie się zajmują?

  • prowadzą rejestry VAT
  • rejestrują Twoją firmę do VAT w innych krajach,
  • sporządzają i składają deklaracje podatkowe,
  • pomagają w razie kontroli organów podatkowych,
  • pomagają w uzyskaniu zwrotu podatku.

Dużą zaletą współpracy z taką firmą jest to, że obsługuje ona wszystkie Twoje transakcję, a co za tym idzie – widzi wszystkie dane naraz. To pozwala interpretować je w poprawny sposób i uniknąć rozbieżności w deklaracjach

Jak maksymalnie uprościć ten proces i upewnić się, że działamy zgodnie z prawem?

Aby uniknąć pomyłek i spóźnień, warto współpracować z ekspertami, którzy na bieżąco śledzą zmiany prawne, oraz mają doświadczenie w rozwiązywaniu nieścisłości z urzędami. Warto też skrupulatnie zbierać wszystkie dane związane z przemieszczeniami i sprzedażą towaru, tak aby można się było do nich odwołać i wyliczyć odpowiednie kwoty do zadeklarowania.

Jak my możemy Ci pomóc w tym procesie?

Przede wszystkim, pomożemy Ci wejść na nowe rynki, a następnie podjąć decyzję, kiedy i w którym kraju zarejestrować się do VAT. Wskażemy Ci, jakich dokumentów potrzebujesz i które z nich musisz przetłumaczyć (np. wyciąg KRS, czy umowa spółki w przypadku Francji) – w czym również możemy Cię wesprzeć.

W późniejszym etapie, na bieżąco kontaktujemy się z urzędem, odpowiadamy na pisma, i pomagamy w składaniu wyjaśnień, jeżeli jest taka potrzeba.

Podsumowując, bierzemy odpowiedzialność za to, że dane są prawidłowo i terminowe dostarczone urzędom, a Ty unikasz stresu i ryzyka, że Twoje źródła dochodu zostaną zablokowane.

Jeżeli zaciekawił Cię ten artykuł i zastanawiasz się, czy to dobre rozwiązanie dla Twojej firmy umów się z nami a rozmowę! Dokładnie wyjaśnimy Ci, jak działamy i co możemy dla Ciebie zrobić.

0 0 votes
Article Rating
Subscribe
Powiadom o
guest
0 komentarzy
Inline Feedbacks
View all comments

Zobacz również

15 czerwca 2022

Ile wynosi prowizja Amazon i jakie pozostałe koszty ponoszą sprzedawcy?

Wchodząc na Amazon, zyskujesz dostęp do międzynarodowego rynku, a co za tym idzie okazję do dużego zarobku. Platforma często wychodzi naprzeciw swoim klientom i oferuję m.in. różne modele współpracy. Jednym z nich jest FBA, dzięki któremu nie musisz zajmować się logistyką oraz obsługą klienta. 

Brzmi to bardzo zachęcająco, jednak Amazon pobiera odpowiednie do poziomu usługi opłaty, o których dziś porozmawiamy. Zwrócimy też Twoją uwagę na koszty, które poniesiesz, sprzedając na tej popularnej platformie, mimo że nie są bezpośrednio z nią związane.

1 czerwca 2022

Jak sprawdzić numer EORI po NIP?

Planując zakup lub sprzedaż towarów do krajów poza Unią Europejską musisz pamiętać o niezbędnych formalnościach. Jedną z nich jest uzyskanie numeru EORI, który jest niezbędny do wszystkich transakcji i czynności celnych na terenie EU. W tym artykule opowiemy Ci, czym jest EORI i dlaczego powstał, kto jest zobowiązany go posiadać oraz jak go weryfikować.

23 maja 2022

Nadmierne zapasy – przewaga konkurencyjna czy zabójca marży?

Jeśli prowadzisz e-commerce, z pewnością doskonale wiesz, że utrzymanie poziomu zapasów na odpowiednim, bezpiecznym poziomie bywa wymagającym zajęciem.

Zarówno sytuacje, w których mierzysz się z brakiem towaru, jak i te, gdy zapasy są tak duże, że starczyłyby na najbliższe dwa lata, nie są przez Ciebie pożądane. W ostatnich latach coraz częstszym problemem jest jednak ta druga sytuacja, a momentem, w którym czara goryczy się przelewa, jest otrzymanie niespodziewanie wysokiej faktury za magazynowanie produktów.

Amazon, Amazon Service Provider Network, Amazon SPN, and Amazon SPN logo are trademarks of Amazon.com, Inc. or its affiliates.

facebook-icon twitter-icon linkedin-icon comments-icon facebook