Podatek VAT Austria 2025

Stawki Vat w Austrii – Wysokość podatku VAT Austria

Podstawowa stawka VAT w Austrii:

• 20% obejmuje wszystkie produkty i usługi, których nie obejmują stawki zmniejszone równe 13% i 10% oraz stawka zerowa.

Obniżone stawki VAT w Austrii:

• 13% – pierwsza obniżona stawka VAT
• 10% – druga obniżona stawka VAT

Stawki VAT w Austrii dla poszczególnych produktów i usług.

NIP Austria - Numer identyfikacyjny VAT w Austrii

Austriacki numer VAT składa się z dziewięciu znaków poprzedzonych prefiksem ATU.

Zarówno miesięczne, jak i kwartalne rozliczenia austriackiego podatku VAT są płatne do 15. dnia drugiego miesiąca po zakończeniu okresu rozliczeniowego. Termin składania deklaracji rocznego VAT-u w Austrii to 30. czerwca roku następnego.

Wymogi austriackiej faktury VAT

Faktury VAT w Austrii muszą zawierać co najmniej następujące podstawowe informacje:

• Data wydania
• Unikalny numer
• Numer VAT dostawcy
• Numer VAT klienta (jeśli dostawa przekracza 10 000 EUR)
• Pełna nazwa i adres dostawcy i klienta
• Pełny opis dostarczonych towarów lub usług
• Szczegóły dotyczące ilości towarów, jeśli dotyczy
• Data dostawy, jeżeli jest inna niż data faktury
• Wartość netto dostawy podlegająca opodatkowaniu
• Zastosowana stawka VAT oraz kwota VAT (kwota VAT musi być podana w EUR)
• Szczegóły wspierające zerowy podatek VAT – eksport, odwrotne obciążenie lub dostawy wewnątrzwspólnotowe
• Szczegóły dotyczące zastosowanych programów marży, np. dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki
• Łączna wartość brutto faktury

Kiedy należy dokonać rejestracji VAT w Austrii?

W przypadku zagranicznych przedsiębiorstw prowadzących działalność handlową w Austrii, które są podatnikami VAT zarejestrowanymi w swoim kraju macierzystym, próg rejestracji VAT wynosi zero.

Przedsiębiorca, którego firma przekracza roczny obrót równy 100 000 euro powinien składać miesięczne rozliczenia, natomiast firmy, których roczny obrót przekracza 30 000 euro, ale jest mniejszy niż 100 000 euro muszą składać kwartalne deklaracje VAT.

Deklaracje do celów VAT na terenie Austrii należy składać do 15 dnia drugiego miesiąca. Z kolei termin składania rocznych deklaracji VAT to 30 kwietnia w przypadku formy papierowej, lub 30 czerwca w przypadku formy elektronicznej.

Dodatkowo przedsiębiorca powinien zarejestrować VAT w Austrii, jeśli jego firma:

• Importuje towary do Austrii spoza Unii Europejskiej
• Prowadzi wewnątrzwspólnotową sprzedaż (wysyłki) lub zakupy (przejęcia) towarów z innego kraju UE
• Kupuje i sprzedaje towary w Austrii
• Magazynuje towarów w Austrii na podstawie zapasów konsygnacyjnych. Uzgodnienia dotyczące zapasów są zwolnione
• Sprzedaje towarów przez e-commerce konsumentom, z zastrzeżeniem austriackich progów rejestracji VAT
• Organizuje konferencji na żywo lub wystaw z płatnością w drzwiach.
• Nie jest handlowcem innym niż VAT, ale korzysta z usług w Austrii na podstawie zasady odwrotnego obciążenia
• Prowadzi własną dostawę towarów
• Sprzedaż w ramach WSTO przekracza 10 tys. EUR. W takiej sytuacji zamiast rejestrować się w Austrii można zarejestrować się do VAT-OSS.

Dowiedz się także jak wygląda proces rejestracji VAT w Niemczech oraz Francji.

VAT Austria – kary i odsetki

Podanie danych niezgodnych ze stanem faktycznym lub opóźnienie w deklaracji VAT może podlegać karze w wysokości 10% należnego podatku VAT. Jeśli podatnik spóźni się z uiszczeniem płatności, naliczana jest opłata w wysokości 2% zobowiązania.

Intrastat w Austrii

Poza deklaracją VAT zagraniczne firmy działające w Austrii mogą być zobowiązane do raportowania statystycznego Intrastat. Zawiera on informacje o dokonanym przywozie lub wywozie towarów między krajami należącymi do Wspólnoty Europejskiej jak i przemieszczeniu własnych towarów do magazynu znajdującego się w innym państwie członkowskim, na przykład w Niemczech.

Próg dla przywozów Intrastat wynosi rocznie 1 100 000 euro, podobnie jak próg dla wywozów Intrastat, który również wynosi 1 100 000 euro. Comiesięczny raport Intrastat należy składać do 10. dnia miesiąca następującego po okresie raportowania.

Sprawdź także jakie są progi Intrastat w innych krajach Unii Europejskiej w 2025 roku.

Austriacki urząd skarbowy

Zagraniczne przedsiębiorstwa z krajów UE, w celu rejestracji i w sprawie podatku VAT, muszą kontaktować się z austriacki Urzędem Skarbowym w Gratz. Z kolei rejestracja VAT dla firm ze stałą siedzibą w Austrii, odbywa się w miejscowym urzędzie podatkowym.

Adres: Conrad-von-Hötzendorf-Straße 14-18, 8010 Graz, Austria

Internetowy adres urzędu to: https://www.bmf.gv.at/

Z austriackim urzędem skarbowym można skontaktować się pod numerem telefonu: +43 (0)1 51433-0

Chcesz dokonać rejestracji na VAT w Austrii? Umów się na konsultację!.

VAT Austria 2025 - Podsumowanie

W Austrii, podobnie jak w innych krajach UE, firma muszą dokonać rejestracji VAT kiedy prowadzą na terenie tego kraju sprzedaż towarów i usług podlegających opodatkowaniu, przekroczyły limit sprzedaży wysyłkowej, lub magazynują tam towary. Natomiast sama rejestracja VAT odbywa się w urzędzie skarbowym.

W Austrii podatek VAT posiada stawkę podstawową, oraz 2 obniżone stawki VAT, stosowane do różnych grup produktów i usług.

Jeżeli masz jakiekolwiek pytania dotyczące podatku VAT w Austrii lub krajach Unii Europejskiej – umów się na bezpłatną konsultację!. Nasi specjaliści VAT Compliance pomogą Twojej firmie z rejestracjami VAT, VAT OSS oraz VAT UE, a także z deklaracjami czy automatyzacją rozliczeń.