Rejestracja VAT w Słowenii

Podatek VAT Słowenia

Podstawowa stawka VAT w Słowenii wynosi 22% i dotyczy wszystkich towarów i usług, które nie są objęte przez obniżone stawki VAT. Te natomiast plasują się na poziomie 9,5%, 5% oraz 0%.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się, jakie konkretnie grupy produktów i usług podlegają pod obniżone stawki obowiązujące w Słowenii, sprawdź nasz artykuł — Jaki podatek VAT obowiązuje w Słowenii?.

Kiedy rejestracja do celów podatku VAT w Słowenii jest obowiązkowa?

Rejestracja do celów podatku VAT w Słowenii tak jak na terenie każdego innego państwa członkowskiego UE, w przypadku:

• prowadzenia sprzedaży towarów i świadczenie usług w Słowenii,
• importu oraz eksportu towarów z i do krajów trzecich,
• magazynowania towarów na terytorium Słowenii i ich wysyłki do odbiorców w innych państwach członkowskich Unii Europejskiej,
• sprowadzanie towarów na teren Słowenii z innych krajów UE,
• wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość, której wartość przekroczyła 10 000 Euro.

Ostatni z ww. punktów dotyczy limitu ustanowionego 1 lipca 2021 roku, który obejmuje całą sprzedaż danego przedsiębiorstwa do odbiorców prywatnych z innych krajów członkowskich. Po jego przekroczeniu, licząc od transakcji, która go przekracza, przedsiębiorca ma obowiązek lokalnej rejestracji, rozliczania i składania deklaracji VAT w Słowenii lub skorzystania ze specjalnej procedury VAT OSS, która pozwala na rozliczanie sprzedaży B2C pomiędzy krajami członkowskimi w ramach jednej, zbiorczej deklaracji.

Ponadto, po przekroczeniu ww. progu, przedsiębiorcy mają obowiązek korzystać ze stawek VAT obejmujących grupę sprzedawanych towarów i usług, obowiązujących w krajach nabywców. Natomiast do momentu przekroczenia progu 10 000 Euro, mogą oni opodatkowywać sprzedaż, korzystając ze stawki VAT swojego kraju i tam też rozliczać te transakcje.

Potrzebujesz wsparcia z VAT lub księgowością w e-commerce?

Skontaktuj się z nami, a nasi specjaliści chętnie pomogą Tobie i Twojej firmie. Niezależnie czy chodzi o rejestracje, rozliczenia, deklaracje, VAT OSS czy VAT EU lub kwestie związane z księgowością w e-commerce!

Umów się na konsultację

Proces rejestracji VAT w Słowenii

Procedura rejestracyjna dotycząca podatku VAT w Słowenii zakłada złożenie odpowiednich dokumentów w słoweńskim urzędzie skarbowym poprzez serwis eTax System lub Slovenian Business Point.

Warto zaznaczyć, że rejestracji podatku VAT w Słowenii powinno się dokonać na 8 dni przed rozpoczęciem działalności jako podatnik VAT w tym kraju. Natomiast sam proces, w przypadku prawidłowo złożonych dokumentów, zajmuje około 15 dni.

Słoweński urząd skarbowy

Słoweński urząd skarbowy, w którym zagraniczni przedsiębiorcy mogą załatwić sprawy związane z podatkiem VAT to Finančna uprava Republike Slovenije, Šmartinska cesta 55, SI-1000 Ljubljana, Slovenia.

Dokumenty wymagane podczas rejestracji VAT w Słowenii

Przedsiębiorcy, którzy chcą przeprowadzić rejestrację VAT w Słowenii, muszą złożyć w tamtejszym urzędzie skarbowym wymagane dokumenty, do których należą, m.in.:

• formularz rejestracji podatku VAT (DR-04),
• kopię statutu spółki,
• wyciąg z rejestru handlowego,
• potwierdzenie rejestracji podatku VAT w innym kraju Unii Europejskiej,
• kopię dokumentu tożsamości osoby upoważnionej do reprezentowania firmy,
• informację o planowanych działaniach na terytorium Słowenii,
• pełnomocnictwo w przypadku korzystania z usług pełnomocnika (dla firm z siedzibą w krajach trzecich) lub przedstawiciela podatkowego (dla firm z siedzibą w kraju członkowskim).

Jeżeli wszystkie wymagane dokumenty zostały prawidłowo wypełnione i złożone do odpowiedniego urzędu skarbowego, proces rejestracji podatku VAT w Słowenii powinien zająć ok. 15 dni.

Słoweński numer VAT

Numer VAT w Słowenii składa się z przedrostka „SI” oraz następujących po nim 8 cyfr.

Podatnik VAT, a jego obowiązki w Słowenii

Podatnik VAT, który przekroczył limit wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość, ma obowiązek korzystać ze słoweńskiej stawki podatku VAT, pod którą podlegają sprzedawane towary i usługi, a także rozliczać i składać lokalne deklaracje VAT lub skorzystać z procedury VAT OSS.

Okresy rozliczeniowe i terminy składania deklaracji VAT w słoweńskim urzędzie skarbowym

Domyślnym okresem składania deklaracji VAT w Słowenii jest jeden miesiąc kalendarzowy. Jednak przedsiębiorstwa, które nie przekroczyły 210 000 Euro obrotu, mogą wnioskować o możliwość składania deklaracji kwartalnych. Co jednak istotne, warunek ten nie dotyczy firm, które dokonują transakcji wewnątrzwspólnotowych lub są nie rezydentami Słowenii.

Natomiast termin składania słoweńskich deklaracji VAT to 20. dzień miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Rejestracja VAT Słowenia - podsumowanie

Rejestracja do celów podatku VAT w Słowenii jest integralną częścią prowadzenia przedsiębiorstwa na terytorium tego kraju, gdzie, podobnie, jak w innych państwach UE, tak i w Słowenii obowiązują unikatowe przepisy, związane z tym procesem. Ich zrozumienie i przestrzeganie nie tylko pozwoli szybko i bezproblemowo uzyskać słoweński numer VAT, ale w przyszłości uchroni przed karami i sankcjami, które mogą wyniknąć z niewywiązania się z obowiązków podatnika podatku VAT.

Dlatego, jeżeli potrzebujesz pomocy w kwestiach związanych z podatkiem VAT w krajach Unii Europejskiej lub Wielkiej Brytanii, umów się na konsultację, a nasi specjaliści VAT Compliance zajmą się resztą. Niezależnie czy chodzi o rejestrację VAT, kwestię rozliczania VAT, składanie deklaracji VAT czy VAT OSS.