Rejestracja VAT w Czechach

Kiedy trzeba dokonać rejestracji do VAT w Czechach?

W kwestii rejestracji do podatku VAT w Czechach zasady są identyczne, jak w pozostałych krajach Unii Europejskiej – przedsiębiorca musi uzyskać numer VAT w Czechach (czyli zostać czeskim podatnikiem VAT), gdy:

• prowadzi import towarów do Czech oraz eksport z Czech,
• prowadzi sprzedaż wysyłkową do nabywców w Czechach,
• kupuje i odsprzedaje towary na terenie Republiki Czeskiej,
• magazynuje towary w Czechach.

Przedsiębiorca ma też obowiązek rejestracji do VAT w kraju nabywcy lub w ramach VAT OSS, gdy przekroczy limit wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość. Limit ten wynosi 10 000 euro i dotyczy wartości całej sprzedaży dokonanej na terenie UE.

Jak wygląda procedura rejestracji VAT w Czechach?

Rejestracja do VAT za granicą wygląda podobnie w każdym kraju – należy złożyć wniosek wraz z załącznikami we właściwym urzędzie skarbowym. W Czechach wniosek ten może zostać złożony w formie elektronicznej. Chociaż to spore ułatwienie, to pozostaje kwestia dostarczenia dodatkowych dokumentów – nawet gdy wniosek zostanie złożony drogą elektroniczną, należy je przesłać do urzędu skarbowego pocztą.

O tym, jakie dokumenty są wymagane w procedurze rejestracji do VAT w Czechach, przeczytasz poniżej.

W jakim urzędzie skarbowym w Czechach dokonać rejestracji VAT?

Aby uzyskać numer VAT, przedsiębiorca musi dokonać rejestracji VAT w czeskim urzędzie skarbowym – jego czeska nazwa to Finanční úřad (przedsiębiorcy mogą też spotkać się z potocznymi nazwami: finančák i berní úřad – berňák). Zagraniczne firmy, które chcą zarejestrować się jako płatnicy VAT w Czechach, obsługuje następujący urząd skarbowy: Finanční úřad Ostrava I Jurečkova 940/2, 700 39 Ostrava.

Lista dokumentów potrzebnych do rejestracji VAT w Czechach

Przedsiębiorca, który chce uzyskać czeski numer VAT, musi złożyć komplet dokumentów, na który składa się zarówno wniosek, jak i załączniki – czyli dodatkowe dokumenty. Na liście dokumentów wymaganych do rejestracji VAT w Czechach znajdują się:

• oryginał wpisu do krajowej ewidencji działalności gospodarczej,
• potwierdzenie posiadania rachunku bankowego VAT,
• potwierdzenie rejestracji VAT EU,
• dokument potwierdzający planowaną aktywność gospodarczą w Czechach.

Co ważne, dokumenty, które trafią do czeskiego urzędu, muszą zostać przetłumaczone na język czeski (do wniosku należy m.in. dołączyć tłumaczenie dokumentu rejestracji w Polsce). Akceptowane są wyłącznie przekłady wykonane przez tłumacza przysięgłego.

Ile trwa rejestracja do VAT w Czechach?

Proces rejestracji do VAT w Czechach trwa od 2 tygodni do dwóch miesięcy. Ten pierwszy termin dotyczy jednak sytuacji, w której przedsiębiorca dostarczy wszystkie wymagane dokumenty wraz z wnioskiem i nie będzie konieczne uzupełnienie braków – lub we wniosku nie wystąpią błędy. Konieczność dostarczenia do czeskiego urzędu skarbowego brakujących dokumentów wydłuży procedurę.

Jakie transakcje podlegają opodatkowaniu w Czechach?

Z uwagi na wzrost popularności e-commerce i związanych z tą branżą modeli logistycznych (np. Amazon FBA), polscy przedsiębiorcy mogą zastanawiać się, przeprowadzanie jakich transakcji nakłada na nich wymóg rejestracji do VAT w innych krajach UE, np. w Czechach. Firma z Polski będzie zobowiązana do rejestracji do celów podatkowych i zapłaty podatku VAT w Czechach w przypadku:

• magazynowania towarów na obszarze Czech – dotyczy to również sytuacji, w których przedsiębiorca korzysta z usługi fulfillment, gdy towary składowane są na terenie Czech,
• przekroczenia limitu łącznej sprzedaży do krajów UE w ramach WSTO (wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość) – jak już wspomniano, limit ten wynosi 10 000 euro.

W drugiej sytuacji możliwe jest jednak skorzystanie z procedury VAT OSS, która ułatwia rozliczanie podatku VAT w ramach Unii Europejskiej.

Jakie są obowiązki podatnika po rejestracji VAT w Czechach?

Po rejestracji VAT w Czechach przedsiębiorca zyskuje pewne obowiązki. W przypadku transakcji wewnątrzwspólnotowych będzie musiał posługiwać się przypisanym mu numerem NIP z kodem kraju „CZ”. Konieczne będzie też rozliczanie VAT i składanie deklaracji – o tym szerzej przeczytasz poniżej.

Rejestracja VAT Czechy z Taxology – dlaczego warto?

Chociaż procedura rejestracji do VAT w Czechach (podobnie jak zagadnienie stawek VAT) nie jest skomplikowana, to jednak przedsiębiorcy często mają wątpliwości – choćby w kwestii rozliczeń podatkowych. W Taxology nie tylko je rozwiewamy, ale również wyręczamy przedsiębiorców w formalnościach. Korzystając z naszej pomocy, możesz liczyć na:

• dostarczenie listy dokumentów, jakie będą potrzebne do rejestracji do celów VAT – zorganizujemy również tłumaczenie dokumentów firmowych;
• złożenie w Twoim imieniu kompletu dokumentów we właściwym urzędzie – gdy zostanie Ci nadany numer VAT, otrzymasz stosowną informację;
• kompleksowe wsparcie w wypełnianiu obowiązków związanych z rejestracją do VAT w Czechach – w tym również Cię odciążymy.

Jeżeli chcesz w pełni skoncentrować się na rozwoju swojej firmy i szukasz partnera, który zadba o poprawność rozliczeń podatku VAT w Czechach, skorzystaj z pomocy naszego zespołu.

VAT Czechy – aktualne stawki VAT 2025

Stawki VAT w Europie nie są ujednolicone. W 2025 r. w Czechach obowiązują 3 stawki VAT. Czechy w ubiegłym roku skonsolidowały stawki obniżone, które wynosiły 12% i 15%. Aktualne stawki VAT w Czechach są następujące:

• 21% – podstawowa stawka VAT, która ma zastosowanie w przypadku większości towarów i usług,
• 12% – to właśnie skonsolidowana, obniżona stawka VAT,
• 0% – stawkę zerową stosuje się m.in. w przypadku międzynarodowego przewozu osób.

Jak uzyskać czeski numer VAT?

Uzyskanie czeskiego numeru VAT wiąże się ze złożeniem wspomnianego już wniosku wraz z przetłumaczonymi załącznikami. Numer VAT jest nadawany po rozpatrzeniu wniosku, może składać się z 8, 9 lub 10 cyfr i jest poprzedzony kodem kraju – w przypadku Czech będzie to „CZ”.

Przedsiębiorcy, którzy poszukują informacji o podatku VAT w Czechach i czeskim numerze VAT, mogą trafić też na nazwę czeskiego numeru NIP – Daňové identifikační číslo (DIČ).

Co musi zawierać czeska faktura VAT?

Faktury VAT wystawiane w Czechach, podobnie jak w Polsce, muszą zawierać pewną pulę danych. Jeżeli chodzi o zakres wymaganych informacji, to jest on zbliżony – na czeskich fakturach można znaleźć:

• dane sprzedawcy – wystawcy dokumentu,
• dane odbiorcy – nabywcy towarów lub usług,
• datę wystawienia faktury,
• datę dostawy towarów lub realizacji usługi,
• stawki podatku VAT – w zależności od towaru lub usługi,
• podstawę opodatkowania,
• kwotę podatku,
• podstawę prawną – w przypadku odwrotnego obciążenia.

Rozliczenie podatku i deklaracje VAT w Czechach

Rejestracja do VAT w Czechach wiąże się z obowiązkami, które są analogiczne jak w Polsce. Po pierwsze, przedsiębiorca odpowiada za rozliczanie VAT. Zasady są następujące: płatności VAT należy dokonać do 25. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczenia.

Po drugie, posiadanie czeskiego numeru VAT wiąże się z koniecznością składania deklaracji VAT. Zgodnie z czeskimi przepisami deklaracje VAT powinny być wysyłane co miesiąc. Jednak od tej reguły przewidziany został wyjątek – jeżeli firma nie przekroczyła w poprzednim roku obrotu w wysokości 10 000 000 CZK, to ma prawo wybrać rozliczenie kwartalne.

Kto jest zwolniony z podatku VAT w Czechach?

Nie każdy przedsiębiorca ma obowiązek dokonać rejestracji do czeskiego VAT – możliwe jest też zwolnienie z VAT w Czechach. Dla ustalenia, czy przedsiębiorca może skorzystać ze zwolnienia z VAT, kluczowe jest to, czy nie przekracza on limitu ustalonego przez czeskie Ministerstwo Finansów. Od 2023 r. limit ten wynosi 2 000 000 CZK (ok. 380 000 zł).

Kary i odsetki VAT w Czechach

Chociaż stawki VAT w Czechach są zaledwie 3, to przedsiębiorcy mogą mieć wątpliwości co do ich stosowania. Podobnie jest ze składaniem deklaracji czy płatnością podatku. Prawidłowa interpretacja przepisów i wypełnianie obowiązków po uzyskaniu czeskiego numeru VAT to konieczność – w przeciwnym razie przedsiębiorca naraża się na kary. Jakie?

W przypadku np. nieprawidłowego zgłoszenia przedsiębiorca naraża się na karę w wysokości 20% dodatkowego zobowiązania podatkowego. Z kolei za nieterminową płatność podatku VAT przewidziane są odsetki w wysokości 14%. Urząd może naliczyć odsetki za okres maksymalnie 5 lat.