Bezpłatny webinar: Jak wybrać biuro księgowe dla e-commerce?

Dowiedz się więcej

Rejestracja VAT w Hiszpanii

  • Ostatnia aktualizacja: 10.10.2024
  • Publikacja: 21.07.2023
  • Przeczytaj w: 5 min

Podatek VAT w Hiszpanii, podobnie jak w każdym kraju Unii Europejskiej, to nieunikniony aspekt dla wszystkich, którzy prowadzą działalność gospodarczą na terenie tego kraju lub prowadzą sprzedaż towarów i świadczą usługi hiszpańskim konsumentom. Znajomość prawa z nim związanego, które w Hiszpanii obowiązuje, jest kluczowe, aby uniknąć sankcji i kar.

Ponadto zagraniczni przedsiębiorcy działający na terytorium Hiszpanii mogą w pewnym momencie stanąć przed obowiązkiem rejestracji VAT, skutkującej nadaniem numeru VAT, którego posiadanie pozwala wypełniać obowiązki podatkowe takie jak składanie deklaracji VAT w Hiszpanii czy rozliczenia podatku VAT. Sama rejestracja może być dla wielu procesem skomplikowanym, do którego wymagany jest przedstawiciel podatkowy. W związku z tym, aby przybliżyć i rozjaśnić tę kwestię, skupiliśmy się na tym aspekcie w poniższym artykule.

Z tego tekstu dowiesz się:

  • Jakie są stawki podatku VAT w Hiszpanii?
  • Kiedy rejestracja na potrzeby podatku VAT w Hiszpanii jest wymagana?
  • Jak wygląda proces uzyskania numeru VAT w Hiszpanii?
  • NIP Hiszpania – jaki format ma numer VAT w Hiszpanii?
  • Jakie dokumenty są niezbędne, aby zarejestrować się na potrzeby podatku VAT?

Podatek VAT Hiszpania

W Hiszpanii podstawowa stawka VAT plasuje się na poziomie 21%, a obniżona stawka podatku VAT wynosi 10%. Poza wyżej wymienionymi, w Hiszpanii obowiązuje także super obniżona stawka podatku VAT na poziomie 4%, a także stawka 0%.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się jaka stawka VAT w Hiszpanii obejmuje jakie towary i kategorie usług możesz dowiedzieć się tego z naszego artykułu – Podatek VAT Hiszpania 2024.

Kiedy trzeba zarejestrować się do celów podatku VAT w Hiszpanii

Podobnie jak w każdym z krajów Unii Europejskiej, rejestracja VAT na terenie Hiszpanii jest wymagana, kiedy przedsiębiorcy:

  • prowadzą import towarów do Hiszpanii
  • dokonują kupna i prowadzą sprzedaż towarów i usług na terenie Hiszpanii,
  • sprzedają towary i usługi z innych krajów Unii Europejskiej konsumentem z Hiszpanii,
  • magazynują towary w Hiszpanii.

Ponadto, zagraniczni przedsiębiorcy, po przekroczeniu limitu sprzedaży WSTO, który wynosi 10 000 Euro, podobnie jak w innych państwach członkowskich Unii Europejskiej, mają obowiązek rejestracji VAT w Hiszpanii, opodatkowywania transakcji hiszpańskimi stawkami VAT, oraz rozliczania swojej sprzedaży lokalnie w tym kraju.

Drugą z możliwości, która pozwala uniknąć rejestracji VAT, jest rozliczanie swojego podatku z transakcji B2C w ramach procedury VAT OSS.

kiedy musisz zarejestrować się do lokalnego vat w Hiszpanii

Obowiązki podatnika po rejestracji VAT w Hiszpanii

Po ukończeniu rejestracji VAT w Hiszpanii, podatnicy VAT muszą także dbać o prawidłowe składanie deklaracji VAT, terminowe wpłaty do urzędu oraz właściwie raportowanie statystyczne Intrastat po przekroczeniu progów Intrastat.

W przypadku deklaracji VAT w Hiszpanii możemy wyróżnić tutaj 3 okresy rozliczeniowe:

  1. Miesiąc i kwartał – miesięczne oraz kwartalne deklaracje po rejestracji VAT w Hiszpanii należy składać do 20. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym;
  2. Rok – roczne deklaracje VAT w Hiszpanii należy składać do 30 stycznia roku następującego po roku rozliczeniowym.

Warto także wspomnieć o wyjątkach, do których należą:

  • kwartał czwarty – termin na złożenie deklaracji przypada 30 stycznia;
  • styczeń – w przypadku deklaracji miesięcznych, za który deklarację należy złożyć ostatniego dnia lutego.

Rejestracja i nadanie numeru VAT w Hiszpanii - jak wygląda proces?

Przedsiębiorcy spoza Unii Europejskiej, z siedzibą firmy w krajach UE, chcący zostać podatnikami VAT w Hiszpanii, muszą posiadać przedstawiciela podatkowego, aby zarejestrować się do VAT i rozliczać podatek VAT. Ten jest wymagany, aby reprezentować firmę w Administración de la Agencia Estatál de Administración Tributaria (AEAT), w której dokonuje się rejestracji VAT.

Potrzebujesz przeprowadzić rejestrację VAT w Hiszpanii?

Potrzebujesz przeprowadzić rejestrację VAT w Hiszpanii?

Zleć ją specjalistom Taxology! Podobnie jak rozliczenia, kwestie związane z deklaracjami lub VAT OSS i VAT EU! Daj nam znać, czego dokładnie potrzebujesz!

Umów się na konsultację

Podatek VAT Hiszpania, a numer N.I.E.

Trzeba zaznaczyć, że obcokrajowcy, którzy chcą dokonać rejestracji do celów podatku VAT w Hiszpanii, muszą najpierw uzyskać numer N.I.E. – Número de Identificación Extranjeros – co jest hiszpańskim numerem identyfikacyjnym dla osób spoza Hiszpanii, chcących, m. in., sprzedawać swoje towary i świadczyć usługi na terenie tego kraju.

 

Hiszpański urząd skarbowy

Agencia Estatal de Administración Tributaria, czyli Administracja Państwowej Agencji Administracji Podatkowej, to odpowiednik hiszpańskiego urzędu skarbowego. Można skontaktować się z nim korespondencyjnie pod adresem: Av. de Selgas, 1, 46800 Xàtiva, Valencia, Spain.

Z kolei jego adres internetowy to: https://www.agenciatributaria.es/, a numerem telefonu: +34 91 554 87 70

Jeżeli chcesz dokonać rejestracji VAT w Hiszpanii, umów się na konsultację i sprawdź, jak możemy Ci pomóc w tym procesie.

Hiszpański numer VAT (NIP Hiszpania)

Hiszpański numer VAT dla obcokrajowców jest znany jako NIF – Número de Identificación Fiscal. Ponadto, w Polsce wielu określa go jako NIP hiszpański. Składa się on z 11 znaków – przedrostka ES oraz 9 cyfr. Trzeba jednak zaznaczyć, że w niektórych sytuacjach pierwszą i ostatnią z cyfr mogą zastąpić litery.

Podatek VAT Hiszpania - Dokumenty wymagane do rejestracji

Prawo związane z podatkiem VAT reguluje zarówno Unia Europejska, jak i krajowe ustawodawstwo. Trzeba jednak podkreślić, że UE nadaje „ramy”, w których może poruszać się krajowa władza, a ta z kolei ustala ostateczne przepisy związane z VAT w swoim kraju. Podobnie jest, m. in., z kwestią dokumentów, która różni się w zależności od kraju rejestracji.

Chcąc uzyskać numer VAT i przeprowadzić proces rejestracji VAT w Hiszpanii, oprócz wniosku rejestracyjnego, należy także złożyć:

  • kopię aktu założycielskiego lub umowy spółki,
  • apostillowaną i potwierdzoną wcześniej przez notariusza oraz sąd kopię dowodu osobistego,
  • potwierdzenia rejestracji do VAT UE oraz wpisu do rejestru firm.

Warto zaznaczyć, że akt założycielski i potwierdzenie wpisu do rejestru firm wymagają tłumaczenia w języku hiszpańskim.

dokumenty potrzebne do rejestracji vat w hiszpanii

Rejestracja VAT Hiszpania - Podsumowanie

Podstawowa stawka VAT w Hiszpanii wynosi 21%, natomiast obniżone, hiszpańskie stawki VAT to 10%, 4% i 0%. Z kolei rejestracja do celów VAT jest wymagana, gdy przedsiębiorcy przekroczą limit sprzedaży WSTO, wynoszący 10 000 EURO, oraz prowadzą import towarów do Hiszpanii, prowadzą handel na terenie Hiszpanii, sprzedają towary i usługi z innych krajów UE do Hiszpanii, a przy tym nie zdecydują się na skorzystanie z procedury VAT OSS. Ta jednak nie ma zastosowania w przypadku magazynowania towarów w Hiszpanii, co wymaga lokalnej rejestracji.

Sam proces rejestracji VAT w Hiszpanii jest dosyć skomplikowany. Wymaga przedstawiciela podatkowego i odbywa się w Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), a numer identyfikacyjny NIF (NIP hiszpański) składa się z przedrostka ES i 9 cyfr.

Ponadto, przedsiębiorca, który chce zostać hiszpańskim płatnikiem VAT musi także dostarczyć dokumenty potrzebne do rejestracji, a te obejmują: kopię aktu założycielskiego lub umowy spółki, potwierdzoną notarialnie oraz przez sąd, a także apostillowaną kopię dowodu osobistego, oraz potwierdzenia rejestracji do VAT UE i wpisu do rejestru firm.

Jeżeli potrzebujesz rejestracji VAT w Hiszpanii, możesz zlecić ją profesjonalistom – naszemu zespołowi specjalistów VAT Compliance. Chętnie pomożemy Ci także w innych aspektach podatku VAT, którymi są: rozliczenia VAT, deklaracje VAT czy VAT OSS oraz VAT UE. Umów się na konsultację i daj nam znać, czego dokładnie potrzebujesz, a my zajmiemy się resztą!

Michał Doruch Michał od ponad 10 lat zajmuje się m.in. rozliczaniem, rejestracjami i składaniem deklaracji VAT w krajach Unii Europejskiej oraz Wielkiej Brytanii. To jednak nie wszystko! W bagażu swoich doświadczeń ma także kwestie związane z VAT OSS, raportowanie Intrastat i bezpośrednie wsparcie klientów. Z Taxology Michał jest związany od marca 2021 roku.