Sprzedaż do Czech na Allegro a VAT – jakie obowiązki podatkowe mają sprzedawcy?

Allegro Czechy - jaka stawka VAT?

Kiedy mowa o sprzedaży na Allegro w Czechach do osób prywatnych, z perspektywy sprzedawców z siedzibą w Polsce istotne jest, jaką stawkę VAT stosować do sprzedaży do czeskich klientów – czeską, czy polską. Wszystko zależy bowiem od tego, czy towary wysyłane są z magazynu zlokalizowanego w Polsce, czy z magazynu w Czechach, a następnie trafiają do czeskich klientów. Rozpatrzmy zatem te dwie sytuacje pod kątem tego, jak wpływa ona na stosowanie polskiej lub czeskiej stawki VAT:

I. Sprzedaż na Allegro.cz z magazynu w Polsce a stawka VAT

Jeżeli sprzedaż do klientów w czechach odbywa się z magazynu w Polsce, należy być świadomym, że istnieje limit sprzedaży wysyłkowej 2025, wynoszącym 10 000 euro netto rocznie. Jeżeli wartość całej sprzedaży zagranicznej, wliczając w to sprzedaż do Czech nie przekroczy tej kwoty, prawidłową stawką VAT jest polska stawka (o ile nie jest się zarejestrowanym do procedury VAT OSS). Po przekroczeniu tego limitu należy stosować czeską stawkę VAT i rozliczać podatek za pomocą deklaracji VAT OSS lub deklaracji VAT składanej w czechach. Więcej na ten temat wyjaśniamy w dalszej części artykułu.

II. Sprzedaż na Allegro.cz z magazynu w czechach a stawka VAT

W przypadku przeniesienia swojego towaru do magazynu w Czechach, a następnie wysyłaniu zamówień stamtąd do klientów w tym kraju, konieczne jest stosowanie czeskiej stawki VAT a także uzyskanie rejestracji do VAT w Czechach.

Podstawowa stawka podatku VAT w Czechach wynosi 21% a więcej o podatku VAT w Czechach przeczytasz w naszym artykule – Podatek VAT Czechy 2025.

Czy trzeba rejestrować się do VAT w Czechach sprzedając na czeskim allegro?

Sprzedaż na Allegro.cz nie zawsze wiąże się z obowiązkiem rejestracji na VAT w Czechach. Taki obowiązek występuje zwykle w dwóch przypadkach:

A) Prowadzenie magazynu towarów w Czech

Wynika to z faktu, iż sprzedaż towarów z terytorium Czech stanowi sprzedaż lokalną, którą należy rozliczyć w deklaracji VAT składanej do urzędu skarbowego w Czechach. Tego typu sprzedaży nie możemy rozliczać w ramach procedury VAT OSS. W ramach tego modelu sprzedaży nie obowiązują żadne limity sprzedaży – rejestracja na VAT w Czechach powinna być dokonana od momentu rozpoczęcia sprzedaży.

B) Rezygnacja z rejestracji do procedury VAT OSS

Procedura VAT OSS nie jest obowiązkowa. Jeżeli przekroczyliśmy roczny próg sprzedaży 10 000 EUR, ale z jakichś względów nie chcemy rejestrować się do procedury VAT OSS lub po prostu zapomnieliśmy dokonać tej rejestracji – wówczas wymagana jest rejestracja VAT w Czechach.

Terminy składania deklaracji VAT w Czechach

W Czechach deklaracje VAT oraz płatności są składane i dokonywane co miesiąc, chociaż firmy, które nie przekroczyły w poprzednim roku obrotu 10 000 000 CZK mogą rozliczać się kwartalnie. Z kolei termin płatności VAT w tym kraju przypada 25. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Sprzedaż na czeskim Allegro a VAT OSS

Jeżeli wysyłasz towary z Polski i szacujesz, że wartość Twojej rocznej sprzedaży przekroczy 10 tysięcy euro, możesz rozliczyć czeski podatek VAT w ramach procedury VAT OSS. Korzystanie z tego narzędzia oznacza składanie jednej kwartalnej deklaracji podatkowej dla całej sprzedaży wysyłkowej na terenie UE. Taką deklarację składasz do ostatniego dnia miesiąca następującego po danym kwartale rozliczeniowym do II Urzędu Skarbowego Warszawa Śródmieście.

Jeżeli nie wiesz, czym jest ta procedura, zachęcamy do zapoznania się z naszym artykułem Co to jest VAT OSS

Dokumentowanie sprzedaży na Allegro.cz a procedura VAT OSS - najczęstsze pytania

W związku z wyborem procedury VAT OSS, mogą pojawić się pytania. Na te, które słyszymy regularnie, udzieliliśmy odpowiedzi poniżej.

Czy VAT-OSS wystarczy do sprzedaży na Allegro w Czechach?

Tak, jeżeli Twoje produkty sprzedawane do czeskich klientów prywatnych będą wysyłane wyłącznie z magazynu w Polsce. Jeżeli skorzystasz z usług magazynowania na terenie Czech i stamtąd będziesz wysyłać zamówienia do klienta docelowego, to taka sprzedaż nie kwalifikuje się do procedury OSS i wymagana będzie rejestracja do VAT w Czechach.

Czy sprzedaż na Allegro do Czech wymaga wystawiania paragonów?

Sprzedając na czeskim Allegro w procedurze VAT OSS sprzedawcy nie podlegają obowiązkowi prowadzenia ewidencji sprzedaży przy pomocy kas rejestrujących i wystawiania paragonów. Przepisy podatkowe nie przewidują obowiązku wystawiania faktur VAT do sprzedaży rozliczanej w ramach procedury VAT OSS, jednak sprzedawcy są zobowiązani do wystawienia FV na żądanie klienta. Wystawianie faktur do zamówień na czeskim Allegro jest jednak wskazane, aby móc prowadzić poprawne rozliczenia i ewidencję sprzedaży na potrzeby rozliczeń VAT.

W jakim języku i walucie wystawiać fakturę dla klientów z czeskiego Allegro?

W przypadku gdy podatnik rozlicza podatek VAT w ramach procedury szczególnej (OSS), to do fakturowania mają zastosowanie przepisy państwa członkowskiego identyfikacji (Polska – w przypadku polskich sprzedawców). Polskie przepisy nie zawierają szczegółowych wytycznych dotyczących waluty lub języka, w którym należy wystawić fakturę. Sprzedawca może więc samodzielnie decydować w tych aspektach. Na ogół stosuje się jednak język kraju klienta lub przynajmniej język angielski oraz walutę sprzedaży.

Jaką stawkę VAT zamieścić na fakturze dla klientów z Allegro.cz – polską, czy czeską?

W przypadku stosowania procedury VAT OSS należy stosować czeską stawkę VAT.

Allegro Czechy i obowiązki podatkowe - podsumowanie

Sprzedaż za pośrednictwem Allegro.cz to szansa dla wielu przedsiębiorców na zbudowanie swojej marki na czeskim rynku, a co za tym idzie, zwiększenie zysków. Trzeba jednak pamiętać, że często w wyniku ekspansji i sprzedaży do konsumentów z innych krajów mogą powstać dodatkowe obowiązki podatkowe.

Sposób opodatkowania sprzedaży będzie uzależniony od rodzaju modelu dystrybucji oraz skali sprzedaży. Dlatego też przed rozpoczęciem sprzedaży warto zweryfikować w jakich sytuacjach należy dokonać rejestracji na VAT w innych krajach UE oraz jakie stawki VAT należy stosować. W przypadku niewywiązania się z obowiązków podatkowych w innych krajach (np. Czechach) sprzedawcy muszą się liczyć z ryzykiem nałożenia dotkliwych kar przez organy podatkowe.