Rejestracja VAT w Niemczech

Podatek VAT w Niemczech

Podatek VAT w Niemczech jest określany również jako Umsatzsteuer lub Mehrwertsteuer, nie tylko w krajach niemieckojęzycznych. Z kolei podstawowa stawka podatku VAT wynosi 19%, a obniżone 7% i 0%.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się, jakie produkty podlegają pod dane stawki podatku VAT, sprawdź nasz artykuł – Podatek VAT Niemcy 2023.

Kiedy powstaje obowiązek rozliczenia podatku VAT?

Obowiązek rejestracji do celów podatku VAT w Niemczech, jako kraju UE, powstaje, kiedy:

• firma sprzedaje towary i usługi na terenie Niemiec,
• firma nabywa towary i sprowadza je na terytorium Niemiec z innego państwa członkowskiego,
• firma dokonuje eksportu towarów z Niemiec do krajów trzecich,
• firma importuje towary z krajów trzecich na terytorium Niemiec,
• firma magazynuje towary na terenie Niemiec,
• firma przekroczy limit sprzedaży WSTO.

W powyższych sytuacjach, przedsiębiorcy muszą dokonywać rozliczenia podatku VAT w Niemczech, co wymaga wcześniejszej rejestracji do VAT. Alternatywą jest rozliczanie podatku VAT w ramach specjalnej procedury VAT OSS, jednak ta ma zastosowanie jedynie do wewnątrzwspólnotowych transakcji B2C. Więcej o VAT OSS dowiesz się z naszego artykułu – Co to jest VAT OSS? Trzeba jednak zaznaczyć, że procedura ta nie ma zastosowania do magazynowania towarów. Ten aspekt wymaga składania lokalnych deklaracji.

Natomiast samej rejestracji do VAT polscy przedsiębiorcy mogą dokonać korespondencyjnie.

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, a limit sprzedaży

1 lipca 2021 roku w życie wszedł pakiet e-commerce, którego częścią był także nowy limit, który określał ile może wynieść sprzedaż wysyłkowa w krajach UE. Po jego przekroczeniu, poczynając od transakcji, która go przekroczyła, polski sprzedawca ma obowiązek rozliczenia podatku VAT w kraju nabywcy, co, oczywiście, wymaga wcześniejszej rejestracji do VAT.

Warto zaznaczyć, że limit ten dotyczy łącznej sprzedaży B2C pomiędzy różnymi krajami UE. Przed jego przekroczeniem polskiego przedsiębiorcę obowiązują krajowe stawki VAT, natomiast po przekroczeniu, musi on opodatkowywać swoją sprzedaż stawkami z kraju nabywcy.

Więcej o limicie sprzedaży wysyłkowej przeczytasz w naszym artykule – Limit sprzedaży wysyłkowej w Europie.

Potrzebujesz pomocy z rejestracją VAT w Niemczech?

Nie przejmuj się rejestracją i innymi kwestiami związanymi z VAT – rozliczeniami, deklaracjami czy OSS. Daj nam znać, w czym potrzebujesz pomocy, a my zajmiemy się nimi za Ciebie!

Umów się na konsultację

Dokumenty potrzebne do rejestracji VAT w Niemczech

Polski przedsiębiorca, chcąc stać się niemieckim podatkiem VAT, będzie musiał przygotować kilka dokumentów, wymaganych do rejestracji VAT w Niemczech. Do tych zaliczają się, m. in.:

• Fragebogen – wniosek rejestracyjny,
• dokument tożsamości,
• potwierdzenie posiadania konta bankowego,
• potwierdzenie rejestracji do VAT UE.

Warto zaznaczyć, że są to jedynie przykłady niezbędnej dokumentacji, a jej część wymaga także tłumaczeń przysięgłych lub zwykłych. Jeżeli potrzebujesz pomocy z uzyskaniem niemieckiego numeru VAT, możesz to zlecić naszym specjalistom VAT Compliance. Nie czekaj i umów się na konsultację.

W którym niemieckim urzędzie skarbowym dokonać rejestracji VAT?

Wybór niemieckiego urzędu skarbowego do rejestracji do VAT w Niemczech może być problematyczny, a przynajmniej niecodzienny. Wynika to z faktu, że polskie firmy muszą zgłosić się do odpowiedniej placówki w zależności od litery, na którą rozpoczyna się nazwa przedsiębiorstwa.

W związku z tym, w którym dokładnie niemieckim urzędzie skarbowym należy można wypełnić obowiązek rejestracji?

1. Dla liter od A do G, będzie to Urząd Skarbowy w Hameln.
2. Dla liter od H do L, będzie to Urząd Skarbowy w Oranienburgu.
3. Dla liter od M do R, będzie to Urząd Skarbowy w Cottbus.
4. Dla liter od S do Ź, będzie to Urząd Skarbowy w Noerdlingen.

Niemieckie numery VAT

W Niemczech, podobnie jak w Austrii, możemy mówić o dwóch numerach, które niekiedy są mylone.

Numer VAT, który przedsiębiorca otrzymuje po udanej rejestracji, nazywany jest Steuernummer i jest odpowiednikiem polskiego numeru NIP. Składa się on z 10 lub 11 cyfr.

Z kolei Umsatzsteuer-Identifikationsnummer to niemiecki numer identyfikacyjny, odpowiednik numeru VAT UE, który tworzy przedrostek DE oraz 9 cyfr.

Więcej o obu z nich przeczytasz w naszym artykule – Kiedy trzeba uzyskać niemiecki numer podatkowy dla polskiej firmy?

Rejestracja VAT w Niemczech - Podsumowanie

Podatek VAT jest nieodłącznym elementem kiedy prowadzisz działalność gospodarczą nie tylko na terenie Niemiec, ale w całej Unii Europejskiej. Trzeba jednak pamiętać, że nawet będąc państwem członkowskim UE, w różnych krajach nadal obowiązują państwowe przepisy i nie inaczej jest również w Niemczech.

W związku z tym, przed rozpoczęciem świadczenia usług i sprzedawania towarów w tym kraju, warto zapoznać się z przepisami, które regulują podatek VAT oraz ich przestrzegać, aby uniknąć kar w postaci grzywien lub sankcji.

Jeżeli wiesz, że będziesz musiał zostać niemieckim podatnikiem VAT i będziesz potrzebował niemieckiego numeru VAT, możesz zlecić rejestrację do tego celu naszym specjalistom VAT Compliance. Jedyne co musisz zrobić, to umówić się na konsultację. Pamiętaj także, że w ofercie Taxology znajdziesz również usługi związane z innymi aspektami VAT – deklaracjami, rozliczeniami czy VAT OSS.

Z kolei więcej znajdziesz w naszych artykułach o rejestracjach VAT w: Austrii, Belgii, Chorwacji, Czechach, Francji, Hiszpanii, Holandii, Irlandii, Rumunii, Słowenii, Szwecji lub Włoszech.