Podatek VAT – co należy wiedzieć przy sprzedaży online

Podatek VAT (Value Added Tax) – co to takiego?

Podatek VAT, czyli Value Added Tax, czyli podatek od wartości dodanej, to podatek konsumpcyjny. Jest on pobierany od prawie wszystkich towarów, usług nabywanych i usług sprzedawanych do celów konsumpcyjnych i użytkowych na terenie Unii Europejskiej. Jego wartość doliczana jest do wartości netto wszystkich transakcji handlowych. VAT naliczany jest niezależnie od tego, czy transakcja zachodzi między klientami indywidualnymi czy biznesowymi, zarówno podczas importowania, jak i podczas przesyłania towarów wewnątrz Unii Europejskiej.

Naliczanie odpowiedniej stawki VAT, WDT/WNT

Jeśli Twoja firma zarejestrowana jest na terenie Unii Europejskiej, Twoje obowiązki VAT zależą od tego na jakim rynku sprzedajesz towary i od tego jakie są to towary. Przyjmując, że jesteś płatnikiem VAT UE i sprzedajesz produkty firmie, która jest aktywnym płatnikiem VAT UE i siedzibę ma zarejestrowaną w innym kraju Unii Europejskiej, niż ten, w którym Ty jesteś zarejestrowany, to nie naliczasz podatku VAT od tej sprzedaży – jest to tzw. wewnątrzwspólnotowa dostawa lub nabycie towarów (WDT/WNT), o której więcej dowiesz się z naszego artykułu Czym jest wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)?

Ale! Jeśli ten sam produkt sprzedajesz konsumentowi końcowemu w Unii Europejskiej, to naliczasz VAT zgodny ze stawką kraju wysyłki towaru, a po przekroczeniu limitów sprzedaży wysyłkowej stawkę VAT kraju docelowego.

Jeżeli potrzebujesz, sprawdź jakie obowiązują Stawki VAT w Europie 2024, a także czym dokładnie są Limity sprzedaży wysyłkowej w UE w 2024.

Dość skomplikowane, prawda? Powstaje więc pytanie – kiedy musisz zarejestrować się jako podatnik VAT w kraju dostawy?

Rejestracja VAT – co to oznacza?

Czym jest rejestracja VAT? Pojęcie to często utożsamiane jest z zakładaniem spółki w kraju, w którym chcemy sprzedawać swoje towary, bądź też ze stworzeniem oddziału zarejestrowanej w tym kraju. I nic bardziej mylnego!

Firma, która rejestruje się do VAT w różnych krajach Unii Europejskiej robi to w celu zwrotu zapłaconego tam podatku oraz w celu naliczania podatku VAT od sprzedaży do klientów kupujących z tegoż kraju. Przez tę rejestracje firma zyskuje status NETP (ang. Non-Established Taxable Person), czyli status osoby niepodlegającej opodatkowaniu. A co za tym idzie, o ile firma nie ma charakteru permanentnego, nie płaci podatków od przychodu w kraju, w którym jest wyłącznie zarejestrowana do VAT-u.

Należy mieć jednak na uwadze, że nie tylko sprzedaż w innym kraju obliguje do posiadania lokalnego numeru VAT. Jeżeli jednak chcesz dowiedzieć się więcej, sprawdź nasz artykuł – Kiedy wymagana jest rejestracja VAT w innym kraju w ecommerce?.

Potrzebujesz pomocy z VAT?

Zajmiemy się tym za Ciebie! Odezwij się do nas i powiedz, czego potrzebujesz, a my zajmiemy się resztą – rejestracjami, deklaracjami i rozliczeniami VAT oraz VAT OSS!

Umów się na konsultację

Podatek VAT, a numer VAT EU

W kontekście podatku VAT mówimy także o numerze VAT EU, który można nazwać europejskim numerem NIP. Pozwala on na dokonywanie transakcji wewnątrzwspólnotowych – WDT i WNT, o których wspomnieliśmy wcześniej – i jest niezbędny do funkcjonowania przedsiębiorstw na europejskim rynku zgodnie z wymogami prawa.

Jeżeli chcesz jednak przeczytać kto jest zobligowany do posiadania numery VAT EU czy też jakie obowiązki ma podatnik VAT EU, dowiesz się tego z naszego artykułu Jak uzyskać numer VAT UE?.

A jak do rejestracji VAT EU ma się sprzedaż na Amazonie?

Poza wspomnianym wcześniej przekroczeniem limitem sprzedaży, Amazon poważnie egzekwuje rejestrację VAT w kraju, w którym znajduje się jego magazyn w którym przechowujesz swoje towary. Dlatego też obowiązek rejestracji na podatek VAT w innym kraju Unii Europejskiej powstaje w przypadku prowadzenia sprzedaży w modelu Amazon FBA, a więc wtedy, gdy towar przechowywany jest w zagranicznym magazynie. Umiejscowienie Twoich towarów ma bowiem wpływ na obowiązki powiązane z VAT-em. Rejestracja powinna być dokonana, rzecz jasna, przed rozpoczęciem sprzedaży towarów z danego zagranicznego magazynu, bez względu na dotychczasową wartość sprzedaży produktów.

Podatek VAT – co należy wiedzieć przy sprzedaży online – podsumowanie

Sprzedaż na rynku ogólnoeuropejskim i związane z nią zasady VAT mogą być wyjątkowo skomplikowane i jeden artykuł nie jest w stanie wyczerpać całkowicie tego tematu. Przy tak dużej liczbie zmiennych, różnicach w stawkach VAT, ilości stron w transakcjach, etc., bardzo łatwo się pogubić w rozliczeniach VAT EU. Z drugiej strony Amazon kusi możliwością podboju wielu rynków równocześnie, chociażby za sprawą modelu FBA.

Taxology ułatwia przejście procesu rejestracji i późniejsze rozliczenia VAT EU. Trzymamy rękę na pulsie i jesteśmy na bieżąco z wszelakimi zmianami zachodzącymi na europejskich rynkach. Jeśli więc wciąż wahasz się i nie wiesz czy warto zarejestrować swoją firmę na VAT EU, skontaktuj się z nami. Z pewnością rozwiejemy Twoje wątpliwości, a w przyszłości pomożemy Ci uniknąć problemów związanych ze sprzedażą na rynkach międzynarodowych. Umów się na konsultację jeszcze dziś i pozwól nam zająć się Twoimi podatkami, podczas gdy Ty skupisz się na rozwoju swojego biznesu.