Pobierz nasz BEZPŁATNY e-book
Przewodnik o VAT i VAT-OSS w Europie, czyli wszystko co musisz wiedzieć o podatku VAT w UE
Czym jest VAT-OSS (One-Stop-Shop), który zostanie wprowadzony w 2021 roku w UE? Kto będzie mógł skorzystać z rozliczeń przez system VAT-OSS? Jak przygotować się do VAT-OSS? VAT-OSS a sprzedaż FBA i magazynowanie towarów Pan-EU. Nowe przepisy dotyczące VAT w zakresie handlu przez internet w UE w 2021 roku.
NAJNOWSZE INFORMACJE O VAT-OSS >>>
VAT-OSS – definicja
VAT-OSS, czyli Value Added Tax – One-Stop-Shop będzie odpowiednikiem dotychczasowego systemu VAT-MOSS skierowanego jednak do sprzedawców towarów przez internet. Przypomnijmy, że VAT-MOSS dotyczy sprzedaży produktów cyfrowych.
System VAT-OSS będzie mechanizmem ułatwiającym rozliczanie podatku VAT należnego w kilku krajach docelowo w jednym kraju Unii Europejskiej.
VAT-OSS a Amazon FBM
Wprowadzenie systemu VAT-OSS będzie sporym ułatwieniem dla tych, którzy sprzedają swoje towary w modelu FBM. Dzięki VAT-OSS nie będziesz musiał rejestrować się do czynności VAT w każdym kraju UE, do którego sprzedajesz swoje towary. Zamiast rejestracji do VAT w wielu krajach UE wystarczy dokonać rejestracji VAT w kraju, skąd wysyłane są towary, składać deklaracje VAT i dokonywać płatności VAT w jednym urzędzie skarbowym. Następnie urząd skarbowy w naszym imieniu dokona odpowiednich transferów podatku VAT na podstawie VAT-OSS.
VAT-OSS a Amazon FBA
W przypadku sprzedaży w modelu FBA niestety nie będzie takiego uproszczenia. Wszystko bowiem składa się do miejsca magazynowania towarów, czego system VAT-OSS nie obejmuje. Otóż, sprzedając swoje towary w modelu FBA, towary magazynowane są w wielu krajach UE i w tych również krajach mamy obowiązek rejestracji i rozliczeń VAT (WDT/WNT).
VAT-OSS – zmiany w zakresie VAT na podstawie dyrektywy
Główne założenia Dyrektywy, której zmiany mają nadejść w 2021 roku.
- Likwidacji limitów sprzedaży wysyłkowej – co do zasady płacimy VAT w kraju docelowym, gdzie wysyłany jest towar
- Portale sprzedażowe będą zobowiązane za rozliczenie VAT – jeżeli:
– pośredniczą w sprzedaży realizowanej przez podmiot spoza UE
– sprzedają towary o wartości poniżej 150 EUR, które są wysyłany do klientów z UE z krajów trzecich
Formalnie platforma sprzedażowa nie może pobierać i rozliczać VAT za firmy z UE – tutaj podatnikami są te poszczególne firmy. Platforma przejmuje obowiązki tylko dla firm spoza UE. - Możliwość (prawo) rozliczania podatku VAT od sprzedaży wysyłkowej w jednej deklaracji VAT składanej w jednym z krajów UE (możemy sobie wybrać kraj, gdzie mamy rejestracje VAT).
Pozostałe, niemniej ważne, zmiany, które wynikają z nowelizacji Dyrektywy 2006/112/WE odnośnie rozliczeń VAT e-commerce:
- Dyrektywa określa ogólny zbiór przepisów (założeń). Państwa UE są zobowiązane do ich implementacji. Początkowo termin na wprowadzenie zmian określono na 1 stycznia 2021. Został on jednak przesunięty na 1 lipca 2021.
- Nie zmienią się zasady dotyczące przemieszczeń towarów oraz sprzedaży realizowanej w ramach jednego kraju (czyli w modelu FBA cały czas będzie istniał obowiązek rejestracji na potrzeby VAT)
- Platformy sprzedażowe będą musiały prowadzić ewidencje, która pozwoli urzędom skarbowym na kontrole sprzedawców – dyrektywa nie określa, jak bardzo szczegółowa ma być ta ewidencja – celem przepisów jest zaostrzenie kontroli w ramach e-commerce. Nie ma jednak obowiązku udostępniania tych danych podatnikom (sprzedawcom).
- Wydano rozporządzenie, które określa wzory danych, jakie trzeba będzie podawać we wniosku o rejestracje do systemu OSS oraz deklaracje VAT. Warto zaznaczyć, że deklaracje będą składane kwartalnie.
- Co ważne, żeby wstąpić do systemu OSS/MOSS, trzeba będzie się zarejestrować. Rozliczenie poprzez system OSS/MOSS to możliwość, która ma ułatwić życie sprzedawcom. Jeśli przegapimy termin na zgłoszenie to rozliczamy się, jak dotychczas – obowiązek rejestracji i rozliczeń VAT w każdym kraju.
Potrzebujesz wsparcia podatkowego lub IT w zakresie wdrożenia VAT-OSS? Skontaktuj się z nami
Takie pytanie problem>?. Mamy polski NIP i dodatkowo nr niemiecki vat dlatego że wysyłamy towary na FBA Amazona – magazyny w Niemczech cała sprzedaż niemiecka jest roliczana na tym nr i vat płacony do DE SPrzedajemy także towary do odbiorców B2C sporadycznie o innych krajów UE np wlochy, francja, hiszpania itp w tych krajach nie mamy zarejestrowanych numerów vat sprzedaż mała wysyłka jest z Polski za duże koszty księgowe – w tym przypadku logiczne jest zarejstrowanie się i opłacanie vatu za pomocą kwartalnej deklaracji vat oss – mając w tym przypadku nr niemiecki nie możemy tego dokonać ??? i stosować… Czytaj więcej »
Na najbliższym webinarze opowiemy o kwestiach związanych z VAT-OSS. Jeśli magazynuje Pan towar w DE i stąd wysyłany jest do klienta docelowego, to będzie mógł Pan rozliczać VAT-OSS w Niemczech. VAT w Niemczech również bedzie rozliczany ze względu na magazynowanie towaru.
Czyli vat-oss wystarczy nam do wysyłania i magazynowania towarów w krajach UE i rejestracja numerów VAT w każdym kraj okazuje że się zbędna – znacznie spadną koszty księgowe ??
VAT-OSS wystarczy do wysyłania z jednego kraju. Jeśli zamierza Pan magazynować towary w różnych krajach, wówczas obowiązkowa jest rejestracja do VAT w krajach, gdzie towar będzie magazynowany.
Moje pytanie pierwsze jest chyba nie zrozumiałe jedna firma Towar magazynuje w Polsce i w Niemczech ma vat polski i niemiecki i czy do wysyłania towaru do pozostałych krajów ale w nich nie magazynując towaru może używać vat-oss czy wybranie rejestracji vat w dwóch krajach blokuje już stosowanie porocedury vat-oss w pozostałych
W takiej sytuacji będzie mógł Pan skorzystać z procedury VAT-OSS, o ile przepisy się nie zmienią.
Firma w Polsce sprzedaz w Polsce czy dalej obowiazuje limit 200tys zl bez VAT?
Tak, ale w niektórych przypadkach nie można skorzystać ze zwolnienia VAT.
Moje pytanie dotyczy ewidencjonowania sprzedaży . Jeżeli prowadzę firmę w Polsce a towary wysyłam do Niemiec a tam stawka VAT to 19 % to czy oprócz faktury muszę wystawić paragon z kasy fiskalnej i jeżeli tak to z jaką stawką , bo oczywiście VAT płace w Niemczech ?
Wystarczy faktura. Przy sprzedaży wysyłkowej w większości przypadków kasa fiskalna jest zbędna.
Pytanie o limit 42 000… czy liczę go od stycznia 2021 czy od lipca tego roku. Np w czerwcu moja sprzedaż przekroczyła 42 000 i wtedy muszę się zarejestrować (do końca czerwca) i od 1 lipca wystawiać już FV z docelowych stawkami krajów wysyłki? Tak na prawdę mogę próg przekroczyć 30.06, po prostu nie wiem tego jak będzie wyglądała moja sprzedaż. I co wtedy…? Dla kogo jest ten podawany wszędzie termin rejestracji do końca czerwca?
Limit 10 000 EUR liczyć się będzie od 1 lipca 2021. Jeśli nie wie Pani czy limit ten zostanie przekroczyny, to lepiej dokonać rejestracji niż tego nie robić i w sytuacji przekroczenia limitu rejestrować VAT w krajach, do których był wysyłany towar.
Mam takie pytanie – do handlu na Ebayu potrzebny jest NIP Niemiecki (trzeba go bezwzględnie podać kiedyś było zaświadczenie z Urzędu Niemieckiego) – czy rejestrując się do VATU OSS też taki NIP się uzyska? Czy i tak będzie się trzeba zarejestrować do VAT Niemieckiego żeby uzyskać NIP Niemiecki? Jeżeli będziemy zarejestrowani do VAT OSS to właśnie jaki NIP będzie akceptowany na Ebayu?
Rejestracja do VAT OSS nie jest tożsama z rejestracją do VAT niemieckiego. Jednakże, procedura ta umożliwia rozliczanie VAT niemieckiego przy wysyłkach z Polski na eBay (rejestracja na VAT w Niemczech co do zasady nie będzie wymagana w tej sytuacji). Sugerujemy kontakt z eBay w celu potwierdzenia wymaganych dokumentów do kontynuacji sprzedaży dla klientów niemieckich.
Sprzedaję do Niemiec. Czy po rejestracji w oss stosuję stawkę vat niemiecką czy polską?
Po rejestracji do VAT-OSS stosujemy stawkę kraju docelowego, czyli w tym wypadku stawkę niemiecką.
Dzień dobry, Proszę o wyjaśnienie jak powinniśmy rozliczać sprzedaż w przypadku:
-Co trzeba rozliczać w DE a co w PL poprzez OSS?
-Czy dobrze rozumiem, że transakcje z „3.” rozliczamy standardowo w DE a 1. 2. i 4. poprzez VAT OSS w Polsce?
-Czy rozliczanie się z punktu 3. w DE nie wyklucza rozliczania pozostałych transkacji poprzez OSS w Polsce?
Dzień dobry, zapraszamy do kontaktu z naszymi specjalistami ds VAT przez formularza kontaktowy – hello@Kamil Kempisty.co.