Podatek VAT na Cyprze 2024

19% - Podstawowa stawka VAT na Cyprze

Podstawowa stawka podatku VAT na Cyprze wynosi 19% i obowiązuje na wszystkie produkty, i usługi, które nie podlegają pod stawki obniżone.

Obniżone stawki podatku VAT na Cyprze 2024

Na Cyprze obowiązują także 3 obniżone stawki VAT – 9%, 5% oraz 0%.

9% stawka podatku VAT na Cyprze

Pod 9% stawkę podatku VAT na Cyprze podlegają, m. in.:

• krajowy, pasażerski transport drogowy,
• krajowy transport pasażerski drogą morską,
• usługi świadczone w restauracjach oraz zbiór usług cateringowych,
• działalność kawiarni.

5% stawka podatku VAT na Cyprze

5% stawka podatku VAT obejmuje na Cyprze, m. in.,:

• wybrane artykuły spożywcze, m. in., napoje bezalkoholowe,
• dostawy wody,
• produkty farmaceutyczne,
• sprzęt medyczny dla osób niepełnosprawnych,
• foteliki samochodowe dla dzieci,
• książki, gazety i czasopisma,
• dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki.

0% stawka podatku VAT na Cyprze

Podobnie jak na terytorium wielu innych państw członkowskich UE, tak i na Cyprze, pod 0% stawkę podatku VAT podlega transport wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowe oraz, dodatkowo, towary zakupione podczas lotów międzynarodowych.

Usługi zwolnione z VAT

Na Cyprze, podatnik VAT nie musi płacić podatku od towarów i usług za:

• wynajem nieruchomości mieszkalnej,
• usługi ubezpieczeniowe,
• wybrane usługi finansowe,
• opiekę szpitalną i medyczną,
• usługi pocztowe.

Cypr - Kiedy należy zarejestrować się do VAT?

Zarejestrowanie do VAT jest konieczne na Cyprze w kilku sytuacjach:

• kiedy przedsiębiorcy dokonują importu towarów na Cypr spoza UE,
• kiedy przedsiębiorcy dokonują eksportu towarów z Cypru poza UE,
• w sytuacjach, kiedy przedsiębiorstwa świadczą usługi lub prowadzą sprzedaż towarów na terenie Cypru i z jego terytorium do innych krajów UE,
• w sytuacjach, kiedy przedsiębiorstwa nabywają towary i sprowadzają je na Cypr z innych krajów UE,
• w sytuacjach, kiedy przedsiębiorstwa magazynują swoje towary na Cyprze.

Warto zaznaczyć, że prowadząc działalność gospodarczą w innym kraju i dokonując wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i usług do konsumentów indywidualnych, przedsiębiorstwo podlega pod limit sprzedaży wysyłkowej, który obowiązuje od 1 lipca 2021 roku i wynosi 10 000 EUR.

Rozpoczynając od transakcji, która ten limit przekroczyła, przedsiębiorstwo ma obowiązek rozliczania podatku VAT w kraju nabywcy i może tego dokonać rejestrując się do VAT lokalnie lub w ramach VAT OSS.

Szukasz pomocy z rejestracją VAT lub VAT OSS?

Pomożemy nie tylko z rejestracjami, ale też z rozliczeniami lub deklaracjami VAT w UE lub UK! Pozwól specjalistom zająć się tym w Twoim imieniu!

Umów się na konsultację

Jak dokonać rejestracji VAT na Cyprze?

Na Cyprze do celów podatku VAT można zarejestrować się osobiście w regionalnym Urzędzie Skarbowym stawiając się osobiście lub przesyłać odpowiednie dokumenty elektronicznie.

Rejestrując się do celów podatku VAT, należy złożyć formularze TD 2001oraz TΦ1101. Ponadto, w trakcie rejestracji do VAT na Cyprze, niezbędne jest dołączenie kilku dokumentów:

• potwierdzenia rejestracji do VAT w innym kraju UE,
• kopii dokumentów tożsamości dyrektorów,
• statutu firmy.

Natomiast sam cypryjski urząd skarbowy to Τμήμα Φορολογίας (Tmíma Forologías)

Adres: M.Karaoli & Gr. Afxentiou Corner, 1471 Nicosia, Cypr

Numer telefonu: (357) 22601902,

Fax: (357) 22661243,

Adres e-mail: commissioner@tax.mof.gov.cy

Strona internetowa:www.mof.gov.cy/tax

Cypryjski numer VAT

Numer VAT na Cyprze ma 9 znaków, z których ostatni musi być literą. Natomiast kod kraju to „CY”.

Termin składania deklaracji VAT na Cyprze

Podatnicy VAT na Cyprze domyślnie składają deklaracje w wymiarze kwartalnym, na co mają 1 miesiąc i 10 dni po zakończonym okresie raportowania. Natomiast jeżeli ostatni dzień przypada w weekend lub święto, wówczas za deadline uznaje się najbliższy dzień roboczy.

Deklaracje na terenie Cypru płatnicy VAT składają elektronicznie.

Kary i sankcje

W przypadku spóźnień w składaniu deklaracji podatkowych lub rejestracji działalności gospodarczej do celów podatku VAT, mogą zostać nałożone na przedsiębiorcę następujące kary:

• 85 EUR za każdy miesiąc spóźnienia z rejestracją do VAT,
• 51 EUR za każdą spóźnioną deklarację,
• 10% należnej kwoty oraz 5% rocznych odsetek,
• 85 EUR za zbyt późne wyrejestrowanie.

Intrastat Cypr

Na Cyprze, jako terytorium Unii Europejskiej, przedsiębiorców obowiązuje także konieczność raportowania statystycznego Intrastat. Próg podstawowy dla przywozów w tym kraju wynosi 320 000 EUR, a dla wywozów 75 000 EUR.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej na temat Intrastat w krajach członkowskich UE, sprawdź nasz artykuł Intrastat Progi 2024.

Podatek VAT Cypr 2024 - Podsumowanie

Standardowa stawka podatku VAT na Cyprze jest jedną z najniższych w krajach Unii Europejskiej. Taka sama stawka podstawowa obowiązuje również w Niemczech oraz Rumunii, a niższe posiadają jedynie Malta (18%) i Luksemburg (16%). Ponadto, podobnie jak w innych państwach, Cypr posiada własne regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, które należy znać, aby prowadzić swoją działalność gospodarczą w tym kraju zgodnie z prawem.

Jeżeli zajmujesz się międzynarodowym handlem na terenie Unii Europejskiej oraz Wielkiej Brytanii i potrzebujesz pomocy w kwestiach podatku VAT, umów się z nami na konsultację i sprawdź, jak nasi specjaliści VAT Compliance mogą pomóc Twojej firmie z rejestracjami, VAT OSS czy rozliczeniami.

Z kolei, żeby dowiedzieć się więcej, sprawdź jak wyglądają rejestracje VAT w: Austrii, Czechach, Francji, Hiszpanii, Niemczech, Wielkiej Brytanii czy we Włoszech.