Rejestracja VAT w Austrii

Ostatnia aktualizacja: 23.02.2024
Publikacja: 03.07.2023
Przeczytaj w: 4 min

Wyposażenie swojego przedsiębiorstwa w niezbędną wiedzę na temat podatku VAT, deklaracji VAT czy rozliczeń VAT, jest fundamentalnym elementem prowadzenia skutecznego biznesu międzynarodowego. Jest to szczególnie istotne, gdy rozważamy rynek austriacki, który ma swoje własne unikalne i skomplikowane przepisy dotyczące VAT. Zrozumienie tych regulacji i prawidłowe ich zastosowanie może oznaczać różnicę między sukcesem a porażką, a niedostateczna wiedza lub niezrozumienie przepisów może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych.

Z tego artykułu dowiesz się:

Jak określany jest podatek VAT Austria,
Ile wynoszą stawki podatku VAT w Austrii,
Jak przebiega rejestracja do celów VAT w Austrii,
W którym austriackim urzędzie skarbowym należy dokonać rejestracji,
Kiedy rejestracja do celów podatku VAT w Austrii jest konieczna,
Jakie dokumenty są konieczne w celu zgłoszenia firmy zagranicznej do rejestracji VAT w Austrii.

Podatek VAT w Austrii

Chociaż podatek VAT w Polsce jest oficjalnie nazwany jako podatek od towarów i usług, to można spotkać się z określeniem podatku od wartości dodanej. Z kolei w Austrii, podatek VAT nazywany jest Umsatzteuer (UST) lub Mehrwertsteuer (MwSt). Z kolei podstawowa stawka podatku VAT wynosi 20%. Natomiast obniżone stawki VAT w Austrii to 13%, 10% i 0%.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej, jakie produkty podlegają pod które stawki VAT, sprawdź nasz artykuł, który porusza także ten temat – Podatek VAT Austria 2023. Z tego wpisu dowiesz się również jaki jest termin składania deklaracji VAT czy wymogach austriackich faktur VAT.

Proces rejestracji VAT w Austrii

Firmy zagraniczne, chcące dokonać rejestracji VAT, muszą kontaktować się z austriackim urzędem skarbowym w Gratz, a sam proces przebiega korespondencyjnie.

Natomiast firmy austriackie mogą dokonać tej rejestracji w miejscowym urzędzie podatkowym.

Warto dodać, że po prawidłowo przeprowadzonym procesie przedsiębiorca otrzymuje austriacki numer VAT, Die Steuernummer, który składa się z 10 lub 11 znaków w formacie 11/222/33333. Jest to odpowiednik polskiego numeru NIP i to przy jego użyciu składane są austriackie deklaracje VAT.

Trzeba jednak zaznaczyć, że w Austrii obowiązuje także Umsatzsteuer-Identifikations-Nummer (UID Nummer), który składa się z 8 cyfr poprzedzonych literą U i jest to austriacki odpowiednik numeru VAT EU.

Austriacki urząd skarbowy do rejestracji VAT

Tak jak wspomnieliśmy wyżej, zagraniczni przedsiębiorcy mogą uzyskać austriacki numer VAT, dokonując rejestracji w tamtejszym urzędzie skarbowym:

Finanzamt Österreich,

Dienststelle Graz-Stadt/Abteilung,

Postfach 260, A – 1000 WIEN, Österreich.

Potrzebujesz pomocy z rejestracją VAT w Austrii?

Nie kłopocz się rejestracją i innymi kwestiami związanymi z VAT – rozliczeniami, deklaracjami czy OSS. Daj nam znać, w czym potrzebujesz pomocy i przekaż te sprawy specjalistom.

Umów się na konsultację

Kiedy rejestracja VAT w Austrii jest wymagana?

Sytuacje, kiedy przedsiębiorca musi uzyskać austriacki numer VAT to:

import towarów do Austrii spoza Unii Europejskiej,
eksport towarów z Austrii do innych krajów UE,
kupno i sprzedaż towarów na terenie Austrii,
magazynowanie towarów na terenie Austrii.

Warto także wspomnieć, że podatnik VAT musi zarejestrować się do podatku VAT w Austrii, kiedy sprzedaje towary w Unii Europejskiej i przekroczy limit WSTO, który wynosi 10 000 Euro.

Dokumentu wymagane podczas rejestracji do celów podatku VAT w Austrii

Rejestracja VAT w Austrii wymaga także złożenia odpowiednich dokumentów, wśród których są, m. in.,:

Unterschriftsprobenblatt – oryginalna karta podpisu w przypadku firm,
Wniosek rejestracji VAT,
Potwierdzenia rejestracji VAT UE w kraju rejestracji działalności i wpisu do rejestru handlowego,
Dokument tożsamości.

Ponadto, trzeba mieć na uwadze, że niektóre dokumenty wymagane do rejestracji VAT w Austrii wymagają także tłumaczenia zwykłego lub przysięgłego.

Rejestracja VAT Austria - Podsumowanie

Podatek VAT znany jest w Austrii jako Umsatzteuer (UST) lub Mehrwertsteuer (MwSt), a rejestracja do jego celów jest konieczna dla przedsiębiorstw prowadzących różnego rodzaju transakcji, takich jak dostawa towarów spoza UE do Austrii, eksport towarów do innych krajów UE, transakcje handlowe wewnątrz Austrii, oraz magazynowanie towarów na terenie Austrii. Ponadto, próg sprzedaży B2C pomiędzy różnymi krajami Unii Europejskiej, po którego przekroczeniu wymagana jest rejestracja VAT, wynosi 10 000 euro.

Podstawowa stawka VAT wynosi 20%, lecz występują także obniżone stawki podatku VAT – 13%, 10% i 0% – w zależności od rodzaju produktów.

Rejestracja VAT odbywa się korespondencyjnie z urzędem skarbowym w Gratz i wymaga przedłożenia określonych dokumentów, takich jak karta podpisu dla firm, wniosek o rejestrację VAT, potwierdzenie rejestracji VAT UE i wpisu do rejestru handlowego oraz dokument tożsamości. Należy zauważyć, że niektóre z tych dokumentów mogą wymagać tłumaczenia.

Pamiętaj, że prawidłowe zrozumienie i zastosowanie procedur VAT jest kluczowe dla właściwego prowadzenia sprzedaży na terenie Austrii, a złożoność procesu może wymagać skorzystania z profesjonalnych usług doradczych, które świadczą nasi specjaliści VAT Compliance. Jeżeli potrzebujesz uzyskać numer VAT w Austrii lub innym kraju UE, umów się na konsultację. Pamiętaj również, że możemy pomóc nie tylko z rejestracjami, ale również służymy wsparciem w temacie deklaracji VAT, rozliczeń czy VAT OSS.

Natomiast jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej o rejestracjach VAT, sprawdź jak wygląda ten proces w: Belgii, Chorwacji, Czechach, Francji, Hiszpanii, Holandii, Irlandii, Niemczech, Rumunii, Słowenii, Szwecji lub Włoszech.

Michał Doruch EN Michał od ponad 10 lat zajmuje się m.in. rozliczaniem, rejestracjami i składaniem deklaracji VAT w krajach Unii Europejskiej oraz Wielkiej Brytanii. To jednak nie wszystko! W bagażu swoich doświadczeń ma także kwestie związane z VAT OSS, raportowanie Intrastat i bezpośrednie wsparcie klientów. Z Taxology Michał jest związany od marca 2021 roku.