Podatek VAT Estonia 2025

Ostatnia aktualizacja: 16.01.2025
Publikacja: 24.05.2023
Przeczytaj w: 6 min

Podatek od wartości dodanej, powszechnie znany jako VAT, jest nieodłącznym elementem obrotu gospodarczego na świecie. Przepisy te często bywają skomplikowane i różnią się od siebie w zależności od kraju, jednak, nie da się zaprzeczyć, że ich znajomość jest niezbędna do prowadzenia działalności gospodarczej w sposób zgodny z prawem i efektywny pod względem finansowym.

Estonia, będąca członkiem Unii Europejskiej, stosuje system VAT, który jest zgodny z dyrektywami unijnymi, jednak posiada również swoje unikalne cechy, które przedstawimy w poniższym artykule.

Z tego artykułu dowiesz się:

Jakie są stawki podatku VAT w Estonii?
Kiedy trzeba dokonać rejestracji do celów podatku VAT w Estonii?
Jak przeprowadzić rejestrację VAT?
Jakie są terminy składania deklaracji VAT w Estonii?
Jakie są estońskie progi Intrastat?

Stawki podatku VAT w Estonii

Podstawowa stawka VAT w Estonii wynosi 22%. Od 1 lipca 2025 r. w Estonii zacznie obowiązywać nowa podstawowa stawka VAT wynosząca 24%.

Stawki VAT Estonia w 2025 roku – obowiązujące stawki VAT w Estonii:

Kraj	Rok	Czas obowiązywania	Stawka podstawowa VAT	Obniżona stawka VAT	Druga obniżona stawka VAT
Estonia	2025	Do 1 lipca 2025 r.	22%	13%	9%
Estonia	2025	Od 1 lipca 2025 r. do 1 stycznia 2029 r.	24%

Kto musi dokonać rejestracji VAT w Estonii?

Do celów podatku VAT w Estonii należy zarejestrować się:

w przypadku importu towarów do Estonii spoza UE,
w przypadku eksportu towarów z Estonii do krajów trzecich,
dokonując sprzedaży i kupna towarów i usług na terenie Estonii oraz przez Internet do konsumentów z Estonii,
dokonując nabycia towarów z innego kraju UE do Estonii (wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów),
magazynując towary na terenie Estonii,
organizując płatne wydarzenia,
korzystając z usług na zasadzie odwrotnego obciążenia.

Estonii, jako państwa członkowskiego UE, dotyczy także limit sprzedaży wysyłkowej, który od 1 lipca 2021 roku wynosi 10 000 EUR i dotyczy wszystkich transakcji wewnątrzwspólnotowych. Po jego przekroczeniu, licząc od transakcji powodującej przekroczenie progu, przedsiębiorcy mają obowiązek rozliczania podatku VAT lokalnie, co wymaga rejestracji do celów podatku VAT w danym kraju, lub w ramach VAT OSS.

Potrzebujesz pomocy z rejestracją do VAT lub VAT OSS?

Możemy Ci w tym pomóc! Skontaktuj się z nami i zleć rejestrację, rozliczenia, kwestie deklaracji oraz VAT OSS naszym specjalistom VAT Compliance!

Umów się na konsultację

Do czego zobowiązuje rejestracji do estońskiego VAT?

Po zarejestrowaniu do VAT w Estonii, podatnicy mają obowiązek, m. in.:

wystawiania faktur zgodnie z wytycznymi estońskiego ustawodawstwa,
prowadzenia księgowości i archiwizowania dokumentów przez co najmniej 7 lat,
stosowania zatwierdzonych kursów obcych walut.

Estoński urząd skarbowy

Proces rejestracji VAT w Estonii odbywa się w tamtejszym odpowiedniku urzędu skarbowego, którym jest Urząd ds. Podatków i Ceł – Maksu- ja Tolliamet:

Lõõtsa 8a, 15176 Tallinn,

emta@emta.ee.

Rejestracja VAT w Estonii

Rejestracji lub wyrejestrowania z VAT w Estonii można dokonać elektroniczne przez stronę ww. urzędu lub przekazać w formie papierowej. Warto zaznaczyć, że firmy mogą wyznaczyć przedstawiciela podatkowego, który dokona rejestracji VAT za nie.

Ponadto, w trakcie rejestracji, mogą być wymagane stosowne dokumenty, takie jak:

potwierdzenie rejestracji VAT w innym kraju Unii Europejskiej,
statut firmy,
wyciąg z Krajowego Rejestru Sądowego,
dokumenty tożsamości kierownictwa działu controllingu,
dowód, że firma będzie realizować opodatkowane w Estonii dostawy.

Deklaracje VAT w Estonii

W Estonii każdy podatnik ma obowiązek składania miesięcznych deklaracji VAT. Można tego dokonać poprzez system elektroniczny, a czas na rozliczenie, podatnicy VAT w Estonii mają do 20. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Intrastat Estonia

W Estonii, jako państwie członkowskim Unii Europejskiej, istnieje obowiązek statystycznego raportowania Intrastat, co pozwala unijnej administracji śledzić wewnątrzwspólnotowy przepływ towarów.

Obowiązek ten jest nakładany na przedsiębiorców po przekroczeniu ustalonych przez krajowe władze progów, które w Estonii wynoszą 700 000 EUR dla przywozu towarów i 350 000 EUR dla wywozu towarów. Jeżeli chcesz wiedzieć jakie są progi Intrastat w innych krajach członkowskich UE, sprawdź nasz artykuł Intrastat Progi 2025.

VAT Estonia - Podsumowanie

Podatek VAT w Estonii jest nieodłączną częścią systemu gospodarczego, a jego podstawowa stawka wynosi 22%. Z kolei obniżone to 9%, 5% i 0%. Podobnie jak w innych państwach UE, po przekroczeniu limitu sprzedaży wysyłkowej, przedsiębiorcy z innych państw członkowskich, mają obowiązek rozliczania swoich transakcji do konsumentów z Estonii po tamtejszych stawkach VAT i rozliczaniu tego podatku w tym kraju, lub w ramach VAT OSS.

Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą, w ramach której dokonujesz wewnątrzwspólnotowych transakcji do konsumentów z innych krajów Unii Europejskiej lub Wielkiej Brytanii, możesz potrzebować pomocy w aspekcie podatku VAT: rejestracji, rozliczeń lub VAT OSS. W takiej sytuacji nie zwlekaj. Umów się z nami na konsultację i sprawdź jak nasi specjaliści VAT Compliance mogą pomóc Twojej firmie.

Natomiast, jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej, sprawdź inne nasze artykuły, m. in., te o rejestracjach VAT w: Austrii, Czechach, Francji, Hiszpanii, Niemczech, Wielkiej Brytanii czy we Włoszech.

Michał Doruch Michał od ponad 10 lat zajmuje się m.in. rozliczaniem, rejestracjami i składaniem deklaracji VAT w krajach Unii Europejskiej oraz Wielkiej Brytanii. To jednak nie wszystko! W bagażu swoich doświadczeń ma także kwestie związane z VAT OSS, raportowanie Intrastat i bezpośrednie wsparcie klientów. Z Taxology Michał jest związany od marca 2021 roku.